2018年1月1日，甲公司所有者權(quán)益總額為46 000萬元，其中，股本10 000萬股，資本公積30 000萬元，盈余公積4 500萬元，未分配利潤1 500萬元，當年企業(yè)實現(xiàn)凈利潤600萬元，公司股東大會在年末決定，(1) 按當年實現(xiàn)凈利潤的10%提取法定盈余公積(2)以資本公積轉(zhuǎn)增資本，每10股轉(zhuǎn)增2股(3)分派現(xiàn)金股利100萬元。 2019年，企業(yè)發(fā)生凈虧損270萬元，甲公司股東大會決定以法定盈余公積彌補賬面累計未彌補虧損150萬元。請根據(jù)上述資料，完成以下要求，金額單位為萬元 (1)編制甲公司2018年年末提取法定盈余公積的會計分錄 (2)編制甲公司2018年年末資本公積轉(zhuǎn)增股本的會計分錄 (3)編制甲公司2018年年末分派現(xiàn)金股利的會計分錄 (4)編制甲公司2018年年末結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配其他明細的會計分錄 (5)編制甲公司2019年度結(jié)轉(zhuǎn)當年凈虧損的會計分錄 (6)編制甲公司2019年年末以法定盈余公積彌祁虧損的會計分錄 (7)編制甲公司2019年年末結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配其他明細的會計分錄

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2020-06-30 15:03

借利潤分配提取法定盈余公積 60
貸盈余公積法定盈余公積 60

借資本公積 2000
貸股本 2000

借利潤分配向股東分配利潤 100
貸應付股利 100

借利潤分配未分配利潤 160
貸利潤分配提取法定盈余公積 60
利潤分配向股東分配利潤 100

借利潤分配未分配利潤 270
貸本年利潤 270

借盈余公積法定盈余公積 150
貸利潤分配盈余公積補虧 150

借利潤分配未分配利潤 150
貸利潤分配盈余公積補虧 150