2018年1月1日，甲公司所有者權(quán)益總額為46 000萬元，其中，股本10 000萬股，資本公積30 000萬元，盈余公積4 500萬元，未分配利潤1 500萬元，當(dāng)年企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤600萬元，公司股東大會(huì)在年末決定，(1) 按當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤的10%提取法定盈余公積(2)以資本公積轉(zhuǎn)增資本，每10股轉(zhuǎn)增2股(3)分派現(xiàn)金股利100萬元。 2019年，企業(yè)發(fā)生凈虧損270萬元，甲公司股東大會(huì)決定以法定盈余公積彌補(bǔ)賬面累計(jì)未彌補(bǔ)虧損150萬元。請(qǐng)根據(jù)上述資料，完成以下要求，金額單位為萬元 (1)編制甲公司2018年年末提取法定盈余公積的會(huì)計(jì)分錄 (2)編制甲公司2018年年末資本公積轉(zhuǎn)增股本的會(huì)計(jì)分錄 (3)編制甲公司2018年年末分派現(xiàn)金股利的會(huì)計(jì)分錄 (4)編制甲公司2018年年末結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配其他明細(xì)的會(huì)計(jì)分錄 (5)編制甲公司2019年度結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年凈虧損的會(huì)計(jì)分錄 (6)編制甲公司2019年年末以法定盈余公積彌祁虧損的會(huì)計(jì)分錄 (7)編制甲公司2019年年末結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配其他明細(xì)的會(huì)計(jì)分錄

陳詩晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問

2020-06-30 14:16

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陳詩晗老師解答

2020-06-30 14:25

借利潤分配  提取法定盈余公積  60
貸盈余公積法定盈余公積  60

借資本公積  2000
貸股本  2000

借利潤分配  向股東分配利潤  100
貸應(yīng)付股利   100

借利潤分配  未分配利潤  160
貸  利潤分配  提取法定盈余公積  60
利潤分配  向股東分配利潤  100

借利潤分配  未分配利潤  270
貸本年利潤   270

借盈余公積法定盈余公積  150
貸  利潤分配  盈余公積補(bǔ)虧  150

借利潤分配  未分配利潤  150
貸利潤分配  盈余公積補(bǔ)虧  150