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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-06-30 13:52

你好,資產(chǎn)負債表未分配利潤是會計上的虧損或者盈利金額
而申報表上可彌補虧損是稅法上的虧損金額,可彌補虧損=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減,因為二者口徑不同,有差異也是很正常的

從容的御姐 追問

2020-06-30 14:43

可彌補虧損和未分配利潤的關(guān)系是什么。

鄒老師 解答

2020-06-30 14:46

你好,可彌補虧損=未分配利潤+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減

從容的御姐 追問

2020-06-30 14:48

老師,那你上面說的可彌補虧損=利潤總額+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減

從容的御姐 追問

2020-06-30 14:48

為啥兩次說的不一樣

鄒老師 解答

2020-06-30 15:00

你好
可彌補虧損=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
可彌補虧損=未分配利潤+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
這兩個公式都是成立的

從容的御姐 追問

2020-06-30 15:03

那如果我前幾年度都是虧損的,我這個月盈利了,但是比之前的虧損額要小,那我這個月所得稅要計提嗎

鄒老師 解答

2020-06-30 15:09

你好,如果你當(dāng)?shù)丶径阮A(yù)交申報可以彌補之前年度虧損,這種情況不需要繳納所得稅,不需要計提所得稅的

從容的御姐 追問

2020-06-30 16:16

可彌補虧損必須要計提遞延所得稅資產(chǎn)嗎

鄒老師 解答

2020-06-30 16:19

你好,需要根據(jù)可彌補虧損額*所得稅稅率,做計提遞延所得稅資產(chǎn)的分錄的

從容的御姐 追問

2020-06-30 16:22

不做行不行

鄒老師 解答

2020-06-30 16:24

你好,不做計提遞延所得稅資產(chǎn)的分錄,那就屬于分錄有遺漏了

從容的御姐 追問

2020-06-30 16:29

去年沒有做計提遞延所得稅資產(chǎn),那怎么辦

鄒老師 解答

2020-06-30 16:32

你好,可以在現(xiàn)在補做計提分錄

從容的御姐 追問

2020-06-30 16:48

如果可彌補虧損沒有計提遞延所得稅資產(chǎn),就不用確認所得稅費用,有這個說法嗎

鄒老師 解答

2020-06-30 16:51

你好,沒有彌補完虧損之前,是不需要計提所得稅費用的

從容的御姐 追問

2020-06-30 16:54

那我去年虧了很多,去年也沒有計提遞延所得稅資產(chǎn),今年盈利了一些,但是比虧損額小,那是不是就不需要計提所得稅

鄒老師 解答

2020-06-30 16:57

你好,沒有彌補完虧損之前,是不需要計提所得稅費用的
(是針對這個回復(fù)有什么疑問?)

從容的御姐 追問

2020-06-30 16:58

是的,我不太理解這個,能不能說的更加細一點,謝謝

鄒老師 解答

2020-06-30 17:03

你好,沒有彌補完虧損之前,是不需要計提所得稅費用的
今年盈利了一些,但是比虧損額小,這種情況不需要計提所得稅

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相關(guān)問題討論
利潤表凈利潤對應(yīng)賬面什么金額
2021-04-12 12:59:55
你好,沒錯,正常來說是這么計算的。
2022-02-25 09:56:04
你好! 資產(chǎn)負債表的期未分配利潤=資產(chǎn)負債表的期初未分配利潤?本年利潤(利潤表的“凈利潤”)
2019-06-13 12:18:39
同學(xué),你好 你是遇到什么問題啦?
2024-02-07 18:55:07
公式中 還需要包括權(quán)益變動數(shù),比如進行利潤分配,轉(zhuǎn)增資本以及其他權(quán)益變動事項都會影響未分配利潤期末數(shù)。
2019-01-08 10:00:33
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