零度浪漫 追問

2020-06-30 10:38

還有一部分不在當(dāng)期抵扣，沒有勾選，這部分怎么做賬務(wù)處理呢？

崔老師 解答

2020-06-30 10:41

借：應(yīng)交稅費——待認(rèn)證進項稅額 
    貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 
經(jīng)后期勾選認(rèn)證后，轉(zhuǎn)入“進項稅額”， 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
    貸：應(yīng)交稅費——待認(rèn)證進項稅額

零度浪漫 追問

2020-06-30 10:56

老師，建筑公司，外地預(yù)繳稅款怎么做賬務(wù)處理？

零度浪漫 追問

2020-06-30 11:02

老師，還有月末結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅怎么做賬務(wù)處理？

崔老師 解答

2020-06-30 11:25

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——已交稅金
  貸：銀行存款

零度浪漫 追問

2020-06-30 11:28

老師，預(yù)繳的其他稅款，是不是借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅（水利基金、城市維護建設(shè)費，教育費附加，地方教育費附加）-已交稅金？

崔老師 解答

2020-06-30 11:40

1、計提時：
借：稅金及附加-水利基金、城市維護建設(shè)費，教育費附加，地方教育費附加
   貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交水利基金、城市維護建設(shè)費，教育費附加，地方教育費附加
2、繳納時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交水利基金、城市維護建設(shè)費，教育費附加，地方教育費附加
    貸：銀行存款