Ellen 追問(wèn)

2020-06-29 13:00

補(bǔ)充一下，銷(xiāo)售合同簽訂，發(fā)票開(kāi)出，款項(xiàng)也已經(jīng)匯入我公司賬戶，這個(gè)應(yīng)該計(jì)入當(dāng)期收入吧？我剛才忘了說(shuō)款項(xiàng)的事情。

小林老師 解答

2020-06-29 13:52

您好，銷(xiāo)售合同簽訂，發(fā)票開(kāi)出，款項(xiàng)也已經(jīng)匯入我公司賬戶，因?yàn)槟目蛻粑词盏截浳?，所以不滿足收入確認(rèn)條件，還是按原分錄，借應(yīng)收賬款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）。

Ellen 追問(wèn)

2020-06-29 14:58

我有點(diǎn)迷糊，我再捋一遍，對(duì)于我公司來(lái)說(shuō)：1、采購(gòu)這條線（成本）：采購(gòu)合同已經(jīng)簽訂，款項(xiàng)未付，貨品未發(fā)，這個(gè)不做任何賬務(wù)處理；2、銷(xiāo)售這條線（收入）：銷(xiāo)售合同簽訂，發(fā)票開(kāi)出，款項(xiàng)也已經(jīng)匯入我公司賬戶，貨品未發(fā)出，客戶未收到貨物，所以不滿足收入確認(rèn)條件，會(huì)計(jì)分錄：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：預(yù)收賬款??？？還是其他科目？？？？
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)

小林老師 解答

2020-06-29 15:00

您好，是的。您可以
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：合同負(fù)債
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)

小林老師 解答

2020-06-29 15:00

您好，滿足收入時(shí)點(diǎn)，借：合同負(fù)債，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。