王丫丫 追問(wèn)

2020-06-28 17:08

上個(gè)月發(fā)放工資的時(shí)候沒(méi)有扣員工的個(gè)稅部分，報(bào)個(gè)稅的時(shí)候代扣了個(gè)稅，這個(gè)月銀行回單要怎么做呢？

張艷老師 解答

2020-06-28 17:10

借：其他應(yīng)收款--代墊個(gè)人所得稅
        貸：銀行存款

王丫丫 追問(wèn)

2020-06-28 17:13

這個(gè)月發(fā)放工資的時(shí)候如果存在交個(gè)稅的情況，實(shí)際發(fā)放的分錄是這樣嗎？借：應(yīng)付職工薪酬  貸：其他應(yīng)收款－－個(gè)稅， 貸： 庫(kù)存現(xiàn)金

張艷老師 解答

2020-06-28 17:14

這個(gè)月發(fā)放工資的時(shí)候如果存在交個(gè)稅的情況，實(shí)際發(fā)放的分錄是這樣嗎？
借：應(yīng)付職工薪酬 
     貸：其他應(yīng)收款－－代墊個(gè)稅
            應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅【這里要代扣出來(lái)個(gè)人所得稅稅款金額】
            庫(kù)存現(xiàn)金

王丫丫 追問(wèn)

2020-06-28 17:16

這里代墊的是把上個(gè)月未扣員工的個(gè)稅補(bǔ)扣回來(lái)，然后應(yīng)交個(gè)人所得稅那里是本月應(yīng)交的個(gè)人所得稅額是嗎？

張艷老師 解答

2020-06-28 17:18

是的，就是這樣理解的。

王丫丫 追問(wèn)

2020-06-28 17:19

那么下個(gè)月拿到銀行代扣個(gè)稅的回單，分錄是這樣：借：應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交個(gè)人所得稅  貸：銀行存款，對(duì)嗎？

張艷老師 解答

2020-06-28 17:20

是的，是這樣做分錄的。

王丫丫 追問(wèn)

2020-06-28 17:22

好的，謝謝老師

張艷老師 解答

2020-06-28 17:23

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！