金子 追問

2020-06-28 22:35

老師，我還想問一下！建筑施工企業(yè)上個(gè)月開給甲方的發(fā)票，當(dāng)時(shí)要求作廢。我當(dāng)時(shí)進(jìn)行了賬務(wù)處理，結(jié)果看到出納是這個(gè)月作廢的。我稅都處理過來。怎么調(diào)賬？
當(dāng)時(shí)賬上：
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算
應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅
借：應(yīng)收賬款    —100萬
貸：工程結(jié)算   負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅    負(fù)數(shù)

金子 追問

2020-06-28 22:37

尤其是稅

紫藤老師 解答

2020-06-29 00:09

你好，作廢的話你做相反分錄即可