青青 追問

2020-06-28 08:59

那每年5月份都匯算清繳，那看18年的未分配利潤是看2019年5月份資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤嗎，還是直接看2018年12月資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤呢？

鄒老師 解答

2020-06-28 09:00

你好，如果你是做2018年的匯算清繳申報(bào)，未分配利潤就是看2018年12月資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末數(shù)

青青 追問

2020-06-28 09:09

我現(xiàn)在是要算2019年可供分配利潤，我是剛剛接手公司的賬，所以年初未分配利潤（2018年未分配利潤）我不懂在哪里看？是2018年12月的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配期末數(shù)嗎？

鄒老師 解答

2020-06-28 09:09

你好，2019年年初未分配利潤就是2018年的年末未分配利潤

青青 追問

2020-06-28 09:15

那2018年的年末未分配利潤是看2018年12月資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤嗎？

鄒老師 解答

2020-06-28 09:15

你好，是的，是這樣的

青青 追問

2020-06-28 09:24

那匯算清繳不會影響到未分配利潤嗎？比如匯算清繳需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的，未分配利潤不就減少了嗎，未分配利潤還是看2018年12月的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤嗎？

鄒老師 解答

2020-06-28 09:25

你好，匯算清繳會影響未分配利潤
比如2019年做2018年匯算清繳的時候，如果有補(bǔ)交所得稅，就會影響2019年的期末未分配利潤

青青 追問

2020-06-28 09:52

老師可供分配利潤=當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤+年初未分配利潤，凈利潤是匯算清繳調(diào)整后的金額嗎？

鄒老師 解答

2020-06-28 09:55

你好，凈利潤是利潤表的凈利潤數(shù)據(jù)（這個是會計(jì)上的概念）
匯算清繳調(diào)整后的數(shù)據(jù)是應(yīng)納稅所得額（這個是稅法上的概念）

青青 追問

2020-06-28 09:59

那我現(xiàn)在算可供分配利潤，那凈利潤是看2019年12月利潤表的凈利潤嗎？

鄒老師 解答

2020-06-28 10:00

你好，如果是計(jì)算2019年的期末可供分配利潤，是按2019年12月利潤表的凈利潤數(shù)據(jù)計(jì)算的

青青 追問

2020-06-28 10:06

比如2019年12月利潤表的利潤總額是10萬，所得稅2萬，凈利潤8萬，2020年匯算清繳的時候補(bǔ)繳5千的所得稅，那凈利潤是按8萬計(jì)算還是7.5萬計(jì)算呢？

鄒老師 解答

2020-06-28 10:08

你好，會計(jì)的凈利潤是8萬

青青 追問

2020-06-28 10:10

好的  謝謝老師

鄒老師 解答

2020-06-28 10:10

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價(jià)。謝謝