葉子 追問

2020-06-27 09:40

這部分退貨已計入成本，跨年成本還紅沖嗎？

鄒老師 解答

2020-06-27 09:41

你好，那就需要對之前的成本做相應(yīng)調(diào)整的

葉子 追問

2020-06-27 09:53

借：銀行存款 1130
    貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅  130
            以前年度損益調(diào)整    1000

借：以前年度損益調(diào)整  1000
   貸：利潤分配-未分配利潤  1000
是這樣的分錄嗎

鄒老師 解答

2020-06-27 09:54

你好，購貨方收到跨年紅字發(fā)票就做之前藍(lán)字發(fā)票的相反分錄，完整分錄是
借；應(yīng)付賬款等科目，貸；庫存商品 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
借；庫存商品，貸；以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整 1000，貸：利潤分配-未分配利潤 1000

葉子 追問

2020-06-27 09:54

未分配利潤增加，還會增加所得稅嗎？

鄒老師 解答

2020-06-27 09:55

你好，需要做之前年度匯算清繳的更正申報，可能會導(dǎo)致需要繳納企業(yè)所得稅的