貪玩的金針菇 追問

2020-06-27 07:48

某市一居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售同型號(hào)的空調(diào)。上年度實(shí)現(xiàn)銷售收入7000萬元，與收入相配比的銷售成本4200萬元,繳納增值稅450萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加45萬元，發(fā)生銷售費(fèi)用800萬元，管理費(fèi)用950萬元(其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬元。12月18日購進(jìn)符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，取得普通發(fā)票注明價(jià)款24萬元，當(dāng)月投入使用。根據(jù)上述資料計(jì)算該企業(yè).上年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅額。

暖暖老師 解答

2020-06-27 08:04

會(huì)計(jì)利潤的計(jì)算過程是
7000-4200-45-800-950-300

暖暖老師 解答

2020-06-27 08:05

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額80*60%=48
7000*0.005=35納稅調(diào)增80-35=45

暖暖老師 解答

2020-06-27 08:12

環(huán)保設(shè)備投資額的10%抵減當(dāng)年應(yīng)納稅額2.4萬

貪玩的金針菇 追問

2020-06-27 08:27

沒有了嗎

暖暖老師 解答

2020-06-27 08:28

應(yīng)納稅所得額等于利潤加45
應(yīng)交所得稅等于應(yīng)納稅所得額乘以25%-2.4