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舟舟老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-06-25 12:15

請(qǐng)您稍等，我來看一下題目

舟舟老師 解答

2020-06-25 12:27

（1）
可抵扣暫時(shí)性差異=80000
遞延所得稅資產(chǎn)=80000*0.25=20000
應(yīng)納稅所得額=1600000+80000=1680000
當(dāng)期所得稅費(fèi)用=1680000*0.25=420000
借：所得稅費(fèi)用400000
遞延所得稅資產(chǎn)20000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅420000

舟舟老師 解答

2020-06-25 12:30

（2）
壞賬準(zhǔn)備余額=80000+16000=96000
可抵扣暫時(shí)性差異=96000
遞延所得稅資產(chǎn)=96000*0.25=24000
應(yīng)納稅所得額=2000000+16000=2016000
當(dāng)期所得稅費(fèi)用=2016000*0.25=504000
借：所得稅費(fèi)用500000
遞延所得稅資產(chǎn)24000-20000=4000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅504000

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2020-07-17 20:27:44
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