6.2019年12月3日，甲公司采用支票結(jié)算方式向乙公司銷售A商品100件，價款為10萬元，增值稅額為1.3萬元，規(guī)定7天內(nèi)可以無條件退貨，已開具增值稅專用發(fā)票，乙公司已經(jīng)取得該商品控制權(quán)，該批商品總成本為6萬元。甲公司根據(jù)以往經(jīng)驗，估計退貨率為6%。12月10日，購貨方退回商品5件，甲公司收到銷售退回證明單，開具紅字增值稅專用發(fā)票，以銀行存款支付退貨價款及相應(yīng)的增值稅。請作出甲公司2019年12月3日、2019年12月10日的會計處理。

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-06-24 16:45

你好
2019年12月3日
借：銀行存款          11.3萬
    貸：主營業(yè)務(wù)收入     10萬
      應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1.3萬
借：主營業(yè)務(wù)成本     6萬
    貸：庫存商品  6萬
確認(rèn)估計的銷售退回
  借：主營業(yè)務(wù)收入    6000
    貸：主營業(yè)務(wù)成本     3600
      預(yù)計負(fù)債——預(yù)計退貨 2400
2019年12月10日的
借：庫存商品              3600
    應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）6000*13%
    主營業(yè)務(wù)成本            600
    預(yù)計負(fù)債              2400
    貸：銀行存款               6000+6000*13%
      主營業(yè)務(wù)收入    600

幸福的冰棍追問

2020-06-24 16:50

甲公司2019年1月23日因搬遷到新的廠址，將原辦公樓用于出租，辦公樓原值10000萬元，已計提累計折舊3000萬元，轉(zhuǎn)換日的公允價值為8000萬元，甲公司對投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量；2019年12月31日，該辦公樓的公允價值為8200萬元；2020年5月23日租賃期滿，甲公司出售該辦公樓，銷售價格9000萬元，增值稅810萬元，共計收到銀行存款9810萬元。請作出甲公司2019年1月23日、2019年12月31日、2020年5月23日的會計處理。

鄒老師解答

2020-06-24 16:50

同學(xué)您好，因答疑老師答題有時間限制，請分別對不同的問題，進(jìn)行一題一問，方便老師解答。

開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表是開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單

2015-12-01 13:37:57

你好，你們提交紅字發(fā)票信息表，通過后供應(yīng)商再沖紅重新開。如果覺得我的回答還滿意，請給我五星的評價，謝謝。

2018-05-21 16:44:58

你好 2019年12月3日借：銀行存款　　　　　　　　　　11.3萬　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入　　　10萬　　　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1.3萬　借：主營業(yè)務(wù)成本　　　　 6萬　　　　貸：庫存商品　 6萬確認(rèn)估計的銷售退回　　借：主營業(yè)務(wù)收入　　　　6000 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)成本　　　　　3600 　　　　　　預(yù)計負(fù)債——預(yù)計退貨　2400 2019年12月10日的　借：庫存商品　　　　　　　　　　　　　　3600 　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）6000*13% 　　　　主營業(yè)務(wù)成本　　　　　　　　　　　　600 　　　　預(yù)計負(fù)債　　　　　　　　　　　　　2400 　　　　貸：銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　6000%2B6000*13% 　　　　　　主營業(yè)務(wù)收入　　　　600

2020-06-24 16:45:52

你好 2019年12月3日借：銀行存款　　　　　　　　　　11.3萬　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入　　　10萬　　　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1.3萬　借：主營業(yè)務(wù)成本　　　　 6萬　　　　貸：庫存商品　 6萬確認(rèn)估計的銷售退回　　借：主營業(yè)務(wù)收入　　　　6000 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)成本　　　　　3600 　　　　　　預(yù)計負(fù)債——預(yù)計退貨　2400 2019年12月10日的　借：庫存商品　　　　　　　　　　　　　　3600 　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）6000*13% 　　　　主營業(yè)務(wù)成本　　　　　　　　　　　　600 　　　　預(yù)計負(fù)債　　　　　　　　　　　　　2400 　　　　貸：銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　6000%2B6000*13% 　　　　　　主營業(yè)務(wù)收入　　　　600

2020-06-24 16:50:02

你好 2019年12月3日借：銀行存款　　　　　　　　　　11.3萬　　　　貸：主營業(yè)務(wù)收入　　　10萬　　　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1.3萬　借：主營業(yè)務(wù)成本　　　　 6萬　　　　貸：庫存商品　 6萬確認(rèn)估計的銷售退回　　借：主營業(yè)務(wù)收入　　　　6000 　　　　貸：主營業(yè)務(wù)成本　　　　　3600 　　　　　　預(yù)計負(fù)債——預(yù)計退貨　2400 2019年12月10日的　借：庫存商品　　　　　　　　　　　　　　3600 　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）6000*13% 　　　　主營業(yè)務(wù)成本　　　　　　　　　　　　600 　　　　預(yù)計負(fù)債　　　　　　　　　　　　　2400 　　　　貸：銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　6000%2B6000*13% 　　　　　　主營業(yè)務(wù)收入　　　　600

2020-06-24 16:45:34

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