聲微、飯否 追問

2020-06-23 19:40

某汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年5月份業(yè)務(wù)如下: (1)將生產(chǎn)的800輛小汽車分兩批出售,其中:第一批銷售的300輛增稅專用發(fā)票注明金額4500萬(wàn)元;第二批銷售的500輛增稅專用發(fā)票注明金額6500萬(wàn)元。 (2)將生產(chǎn)的100輛小汽車用于換取生產(chǎn)資料,以每輛成本12萬(wàn)元開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的金額1200萬(wàn)元,稅額156萬(wàn)元,對(duì)方開具相同金額的增值稅專用發(fā)票。(小汽車增值稅稅率為13%) 要求計(jì)算:該汽車生產(chǎn)企業(yè)2020年5月應(yīng)繳納的增值稅。

暖暖老師 解答

2020-06-23 19:44

業(yè)務(wù)1繳納銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
（4500+6500）*13%

暖暖老師 解答

2020-06-23 19:44

業(yè)務(wù)2進(jìn)項(xiàng)稅額等于銷項(xiàng)稅額的156

暖暖老師 解答

2020-06-23 19:45

該汽車生產(chǎn)企業(yè)2020年5月應(yīng)繳納的增值稅
（4500+6500）*13%+156-156