大海老師 解答

2020-06-23 17:18

1、結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)科目
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2943000
借：其他業(yè)務(wù)收入230600
借：公允價(jià)值變動(dòng)損益35000
借：投資收益132800
借：營(yíng)業(yè)外收入167000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2005000
貸：其他業(yè)務(wù)成本186100
貸：稅金及附加5500
貸：銷(xiāo)售費(fèi)用63200
貸：管理費(fèi)用290000
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用93600
貸：資產(chǎn)減值損失30000
貸：營(yíng)業(yè)外支出103500
貸：所得稅費(fèi)用438900
貸：本年利潤(rùn)292600

大海老師 解答

2020-06-23 17:19

結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)
借：本年利潤(rùn)292600
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)292600

大海老師 解答

2020-06-23 17:23

2、法定盈余公積292600*10%=29260，任意盈余公積292600*15%=43890
借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積29260
借：利潤(rùn)分配-提取任意盈余公積43890
借：利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利150000
貸：盈余公積-法定盈余公積29260
貸：盈余公積-任意盈余公積43890
貸：應(yīng)付股利15000
 
3、2018年指標(biāo)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)668000，利潤(rùn)總額731500，凈利潤(rùn)292600