小林老師 解答

2020-06-22 19:21

您好，繳納稅款，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸銀行存款。

lemon tree 追問(wèn)

2020-06-22 19:21

進(jìn)項(xiàng)稅需要計(jì)提嗎

lemon tree 追問(wèn)

2020-06-22 19:21

實(shí)際繳納增值稅時(shí)如何做賬呢，還有附加稅

lemon tree 追問(wèn)

2020-06-22 19:22

老師，會(huì)計(jì)學(xué)堂有沒有哪一期課程教這個(gè)問(wèn)題呀

小林老師 解答

2020-06-22 19:26

您好，進(jìn)項(xiàng)稅不計(jì)提，按票據(jù)確認(rèn)，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸應(yīng)付賬款或其他應(yīng)付款。

小林老師 解答

2020-06-22 19:26

您好，繳納增值稅稅款，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸銀行存款。

lemon tree 追問(wèn)

2020-06-22 19:26

老師，公司每月會(huì)收到進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)票，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)要交增值稅和附加水，小于時(shí)有留抵稅，這些具體要怎么做賬呀

小林老師 解答

2020-06-22 19:27

您好，附加稅費(fèi)計(jì)提，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅、教育費(fèi)附加等，

lemon tree 追問(wèn)

2020-06-22 19:30

譬如說(shuō)我銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)為100，直接就是借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸銀行存款，不用計(jì)提的是嗎

小林老師 解答

2020-06-22 19:34

您好，期末先把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅，然后通過(guò)未交增值稅核算繳納稅款。

lemon tree 追問(wèn)

2020-06-22 19:35

老師怎么結(jié)轉(zhuǎn)呀，如何做賬

小林老師 解答

2020-06-22 22:28

您好，月未做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，交稅時(shí)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款。