微秒微時分 追問

2020-06-22 10:44

公司是做塔吊租賃的，購買新塔吊有時候都是上百萬的進項稅都是在一張發(fā)票上，銷項稅都是每個月收幾十萬租金開給客戶的，如果將那一張認證掉，不就是浪費很多。

鄒老師 解答

2020-06-22 10:45

你好
如果將那一張認證掉，那是會導致好幾個月沒有增值稅需要繳納，而不是浪費了

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2020-06-22 10:47

那進項多于銷項啊，不是沒得抵扣？

微秒微時分 追問

2020-06-22 10:48

還能有什么辦法嗎？

鄒老師 解答

2020-06-22 10:48

你好，進項多余銷項，是結轉以后月份抵扣，而不是沒得抵扣

微秒微時分 追問

2020-06-22 10:51

這個結轉以后抵扣該怎么操作，麻煩嗎？我是公司老板，我的會計說不可以，很麻煩，我很遺憾，所以特意請教老師。，一張進項票該怎么分批抵扣？

鄒老師 解答

2020-06-22 10:52

你好，一點都不麻煩，每個月往后結轉抵扣就是了
一張進項發(fā)票沒有辦法分批抵扣的，只能一次性抵扣，抵扣不完的結轉以后月份繼續(xù)抵扣就是了

微秒微時分 追問

2020-06-22 10:54

抵扣的時候需要將那張發(fā)票一次性認證，剩下的抵扣不完的，結轉以后月份繼續(xù)抵扣？

鄒老師 解答

2020-06-22 10:59

你好，是的，是這樣的

微秒微時分 追問

2020-06-22 11:02

等于是還是需要將這個大額票面進項進行認證，抵扣不完的，留下個月抵扣，那是不是會計那需要做什么賬務處理呢？

鄒老師 解答

2020-06-22 11:05

你好，賬務上面需要做結轉留抵的分錄

微秒微時分 追問

2020-06-22 11:05

你好，可以回復我

鄒老師 解答

2020-06-22 11:09

你好，留抵的分錄是
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅），貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

微秒微時分 追問

2020-06-22 11:11

申報的時候有什么不同嗎？這張票是不是以后再認證？

鄒老師 解答

2020-06-22 11:12

你好，申報的時候與平時申報沒有什么不同的  
這張進項發(fā)票只需要認證一次，而不是每個月都需要認證的

微秒微時分 追問

2020-06-22 11:14

是不是暫時不需要認證，如果認證掉了，是不是多余的以后就不能抵扣了？

鄒老師 解答

2020-06-22 11:16

你好
1，如果你暫時不認證，那開具的銷項發(fā)票就需要全額納稅
2，認證了就不需要繳納增值稅，多余的進項稅額結轉以后抵扣，而不是以后就不能抵扣了

微秒微時分 追問

2020-06-22 11:18

申報的時間是不是系統(tǒng)會計算出你的留底稅額？

鄒老師 解答

2020-06-22 11:19

你好，申報的時候，增值稅申報表會自動計算出留抵稅額是多少的