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送心意

逸仙老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2020-06-21 08:50

2019年3月1日，簽訂銷售合同，發(fā)生增值稅納稅義務時：借：銀行存款 678貸：應交稅費—— —應交增值稅(銷項稅額) 78其他應付款—— —A公司 600，借:發(fā)出商品500   貸:庫存商品500， 回購價大于原售價的差額，應在回購期間按期計提利息費用，計入當期財務費用。由于回購期間7個月，貨幣時間價值影響不大，因此，采用直線法計提利息費用。每月計提利息費用為（740-600）/6=20萬元。
借：財務費用 20 貸：其他應付款—— — A公司 20, 2019年9月31日回購商品時，收到的增值稅專用發(fā)票上注明的商品價款為740萬元，增值稅稅額為96.2萬元。
借：應交稅費—— —應交增值稅(銷項稅額) 96.2財務費用—— —回購20其他應付款—— —A公司740貸：銀行存款856.2

瘦瘦的紅酒 追問

2020-06-21 08:52

2019年末利息費用怎么計算并且賬務處理？

逸仙老師 解答

2020-06-21 12:45

2019年9月底利息費用就處理完了

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采購庫存商品 借；庫存商品 應交稅費（進項稅額） 貸；應付賬款等科目 銷售庫存商品 借；應收賬款 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 借；主營業(yè)務成本 貸；庫存商品 期末結轉 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
2017-12-26 08:41:25
你好需要計算做好了發(fā)給你
2021-06-26 19:13:56
2019年3月1日，簽訂銷售合同，發(fā)生增值稅納稅義務時：借：銀行存款 678貸：應交稅費—— —應交增值稅(銷項稅額) 78其他應付款—— —A公司 600，借:發(fā)出商品500 貸:庫存商品500， 回購價大于原售價的差額，應在回購期間按期計提利息費用，計入當期財務費用。由于回購期間7個月，貨幣時間價值影響不大，因此，采用直線法計提利息費用。每月計提利息費用為（740-600）/6=20萬元。 借：財務費用 20 貸：其他應付款—— — A公司 20, 2019年9月31日回購商品時，收到的增值稅專用發(fā)票上注明的商品價款為740萬元，增值稅稅額為96.2萬元。 借：應交稅費—— —應交增值稅(銷項稅額) 96.2財務費用—— —回購20其他應付款—— —A公司740貸：銀行存款856.2
2020-06-21 08:50:48
銷售業(yè)務的會計分錄 借：應收賬款、銀行存款等 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-增值稅-銷項
2021-10-05 21:51:07
你好， 結轉銷項稅額、進項稅額? 結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額? 結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額? 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄：? 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸：應交稅費——未交增值稅? 繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 一、 計提時? 借：稅金及附加? 貸：應交稅費——應交各明細科目（如應交稅費——應交城建稅）? 二、繳納時? 借：應交稅費——應交各明細科目（如應交稅費——應交城建稅）? 貸：銀行存款
2022-01-13 22:04:23
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