同學(xué)你好，涉及收入成本的用以前年度損益科目
沖掉2019年的暫估收入，成本（按原來分錄，把收入成本用以前年度損益調(diào)整科目替換）
借：應(yīng)收賬款—暫估（紅字）
貸：以前年度損益調(diào)整—收入（紅字）
借：以前年度損益調(diào)整—成本（紅字）
貸：應(yīng)付賬款—暫估
然后按正確金額做
借：應(yīng)收賬款—某客戶（藍(lán)字）
貸：以前年度損益調(diào)整—收入（藍(lán)字）
借：以前年度損益調(diào)整—成本（藍(lán)字）
貸：應(yīng)付賬款—供應(yīng)商（藍(lán)字）