天使愛美麗 追問

2020-06-20 11:29

這是20年1月稅款所屬期，表中25，27行是19年12月繳納的增值稅，為什么還在20年1月所屬期申報(bào)表里出現(xiàn)呢？

大海老師 解答

2020-06-20 11:34

1月是本期，12月就是上期，12月稅額是在1月支付的，所以25行1月期初未繳稅額是12月稅額，30行說明的是1月繳納了12月應(yīng)納稅額。

天使愛美麗 追問

2020-06-20 11:50

老師，那20年1月本年累計(jì)的稅額也就是30行，就包括了19年12月交的增值稅了？

天使愛美麗 追問

2020-06-20 11:56

老師？那20年1月本年累計(jì)稅額也就是30行，包括了19年12月交的增值稅么

大海老師 解答

2020-06-20 12:27

不包括，30行，本期繳納上期應(yīng)納稅額，1月繳納12月應(yīng)納稅額，不是12月實(shí)際繳納的稅額。

天使愛美麗 追問

2020-06-20 12:33

老師，從我這個(gè)表里，20年1月屬期，本年累計(jì)就包含了本月數(shù)，這個(gè)19年12月交的增值稅帶到20年1月本年累計(jì)里面了

大海老師 解答

2020-06-20 12:37

這個(gè)數(shù)是12月應(yīng)該繳納的稅額，不是12月實(shí)際繳納的稅額。12月應(yīng)該繳納的稅額是在1月申報(bào)納稅，所以填在這里。