心若 追問

2020-06-20 11:36

我的意思是四月份我成為一般納稅人了，這個(gè)月我沖紅之前一月份開的票，當(dāng)時(shí)是按3個(gè)點(diǎn)開的稅。然后這個(gè)月按3個(gè)點(diǎn)紅沖，又開具了藍(lán)字發(fā)票3個(gè)點(diǎn)的。然后三月份小規(guī)模不是1個(gè)點(diǎn)的嘛，我這個(gè)月又沖紅過之前三月份一個(gè)點(diǎn)的稅，沖紅按一個(gè)點(diǎn)開的，然后再開具藍(lán)字發(fā)票一個(gè)點(diǎn)的稅。外加上這個(gè)月我還有正常開具的六個(gè)點(diǎn)的稅。這么多稅點(diǎn)不同，怎么做賬，怎么申報(bào)增值稅啊

江老師 解答

2020-06-20 11:38

這個(gè)不存在按1個(gè)點(diǎn)開具發(fā)票了，就是沖紅后按現(xiàn)行的稅率6%開具發(fā)票。

心若 追問

2020-06-20 11:39

我們專管員給我說紅沖之后按之前的稅率開藍(lán)字發(fā)票的

江老師 解答

2020-06-20 11:41

那是你沒有跟專管員溝通好，你需要說4月份是一般納稅人，以前是小規(guī)模納稅人，你應(yīng)該沒有說此情況。
因此這樣的情況，最后導(dǎo)致你只能簡易報(bào)稅。如果是專管員這樣說一般是因?yàn)闆]有進(jìn)行稅務(wù)變更的，就是一直是一般納稅人或是一直是小規(guī)模納稅人。

心若 追問

2020-06-20 11:44

他知道啊，他知道我已經(jīng)是一般納稅人

江老師 解答

2020-06-20 11:45

那是這樣你們的申報(bào)是：
一、按6%申報(bào)當(dāng)月開具的6%的發(fā)票。
二、按簡易計(jì)稅的方式，申報(bào)3%的稅率的發(fā)票，對于按1%開具的金額，就是中間的差額，填寫增值稅附表四的減免稅申報(bào)表。

心若 追問

2020-06-20 12:04

這樣可以嗎，當(dāng)時(shí)忘了問專管員了，這哈突然想起來后面申報(bào)不好報(bào)了

江老師 解答

2020-06-20 12:05

如果是無法填寫數(shù)據(jù)時(shí)，找專管員解決。這個(gè)是可以申報(bào)的。

心若 追問

2020-06-20 12:06

哦哦，那我下次具體申報(bào)的時(shí)候可以請教你嘛

江老師 解答

2020-06-20 12:06

可以的，此問題回復(fù)完畢

心若 追問

2020-06-20 12:06

老師，你給我發(fā)個(gè)一般納稅人的申報(bào)表可以嘛，我先研究一下

江老師 解答

2020-06-20 12:07

這個(gè)申報(bào)表直接在電子稅務(wù)局里面就有相關(guān)的表樣。

心若 追問

2020-06-20 12:07

好，我下午看看

江老師 解答

2020-06-20 12:08

是的，這個(gè)表樣都是現(xiàn)成的。