正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 14:21

以前年度損益要設(shè)二級科目？

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 14:22

以前年度沒做的差旅費(fèi)今年做是不是也要按以前年度損益調(diào)整科目來核算??？

鄒老師 解答

2020-06-19 14:27

你好，是的，跨年的損益科目需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算
調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用（差旅費(fèi)），貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用（業(yè)務(wù)招待費(fèi)）
（是針對這個(gè)調(diào)整分錄有什么疑問？）

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 14:51

這個(gè)分量錄沒有疑問，謝謝老師

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 14:52

就是去年的發(fā)票沒入賬，管理費(fèi)用之類的，今年現(xiàn)在入賬怎么做

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 14:54

還有老師，公司承擔(dān)個(gè)人部分的社保除了做到工資里去的辦法，還有其他科目可做嗎

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 14:55

第一問題我懂了，第二問題就是去年的發(fā)票今年怎么做？第三個(gè)社保問題

鄒老師 解答

2020-06-19 15:02

你好，去年的發(fā)票沒入賬，管理費(fèi)用之類的，今年這樣入賬
借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用，貸；庫存現(xiàn)金等科目
社保的問題，公司承擔(dān)個(gè)人部分的社保是這樣處理
借；管理費(fèi)用等科目   ，       貸；應(yīng)付職工薪酬—社保
借；應(yīng)付職工薪酬—社保 ，     貸；銀行存款

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 15:15

承擔(dān)個(gè)人社保部分只能通過應(yīng)付職工薪酬來核算嗎，營業(yè)外支出可不可以。因?yàn)橛衅渌虿涣兄зM(fèi)用

鄒老師 解答

2020-06-19 15:20

你好，單位負(fù)擔(dān)員工個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，這個(gè)是單位給到員工的福利，不是通過營業(yè)外支出科目核算的 
公司承擔(dān)個(gè)人部分的社保是這樣處理
借；管理費(fèi)用等科目 ， 貸；應(yīng)付職工薪酬—社保
借；應(yīng)付職工薪酬—社保 ， 貸；銀行存款

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 15:25

好的，謝謝老師

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 15:27

還有去年的員工聚餐是不是借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬啊，這個(gè)有一萬多的，老師，這個(gè)稅怎么繳啊，不好意思啊問題有點(diǎn)多

鄒老師 解答

2020-06-19 15:29

你好，去年的費(fèi)用今年入賬，是這樣處理
借；以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用等科目   ，       貸；應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)
借；應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) ，     貸；銀行存款等科目  
需要并入個(gè)人工資薪金所得，一起計(jì)算繳納個(gè)人所得稅

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 15:30

按人頭分擔(dān)嗎

鄒老師 解答

2020-06-19 15:30

你好，通常是按人數(shù)平均分?jǐn)偟?/p>

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 15:31

哦，明白了，謝謝你

鄒老師 解答

2020-06-19 15:34

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 15:52

不好意思，，還有個(gè)問題，五金工具等有五千多塊了，機(jī)器設(shè)備上的，可以直接做制造費(fèi)用-物料消耗嗎

鄒老師 解答

2020-06-19 15:53

你好，五金工具可以計(jì)入制造費(fèi)用科目核算的

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 15:59

謝謝老師

鄒老師 解答

2020-06-19 16:00

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

正直的冷風(fēng) 追問

2020-06-19 16:12

承擔(dān)個(gè)人社保是福利，科目不是應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)？而是應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)用

鄒老師 解答

2020-06-19 16:15

你好，承擔(dān)個(gè)人社保是給到職工的福利，但是明細(xì)科目是通過應(yīng)付職工薪酬—社保科目核算