Ai. 779 追問(wèn)

2020-06-18 09:15

那我2020年的三月份補(bǔ)繳了一些增值稅，那我應(yīng)該計(jì)入2019年的納稅總額嘛？另外2019年買了一輛車，車輛購(gòu)置稅計(jì)算到納稅總額里面嘛？包含在增值稅申報(bào)表的應(yīng)納稅額的本年累計(jì)里面了嘛？

鄒老師 解答

2020-06-18 09:19

你好，2020年的三月份補(bǔ)繳了一些增值稅，這個(gè)增值稅所屬期是2019年嗎？
車輛購(gòu)置稅需要計(jì)入納稅總額的
納稅總額包括增值稅申報(bào)表的本期繳納上期應(yīng)納稅額本年累計(jì)金額

Ai. 779 追問(wèn)

2020-06-18 09:28

是的，2020年3月份補(bǔ)繳的是屬于2019年的增值稅，我直接按照第24行應(yīng)納稅額合計(jì)的本年累計(jì)金額填寫 可以嘛？

鄒老師 解答

2020-06-18 09:29

你好，不可以按應(yīng)納稅額合計(jì)填寫，應(yīng)當(dāng)按本期繳納上期應(yīng)納稅額本年累計(jì)金額數(shù)據(jù)填寫

Ai. 779 追問(wèn)

2020-06-18 09:31

但是本期繳納上期應(yīng)納稅額本年累計(jì)金額這個(gè)數(shù)字是沒(méi)計(jì)算上補(bǔ)繳的那增值稅的數(shù)字。

鄒老師 解答

2020-06-18 09:40

你好，你需要按19年本期繳納上期應(yīng)納稅額本年累計(jì)金額數(shù)+2020年補(bǔ)交的稅款一起計(jì)算

Ai. 779 追問(wèn)

2020-06-18 09:43

那車輛購(gòu)置稅呢？我在哪里查看呢？在應(yīng)納稅額這個(gè)本年累計(jì)這個(gè)數(shù)字里面嘛

鄒老師 解答

2020-06-18 09:50

你好，車輛購(gòu)置稅通過(guò)分錄查詢，也可以通過(guò)完稅憑證查詢 
車輛購(gòu)置稅是通過(guò)固定資產(chǎn)科目核算的，也是本年累計(jì)的金額