江老師 解答

2020-06-18 08:58

那你銷(xiāo)售時(shí)是按48000元銷(xiāo)售，舊的叉車(chē)是按16000元購(gòu)買(mǎi)嗎?以及折舊費(fèi)用是多少呢?這個(gè)是需要做固定資產(chǎn)清理的。

江老師 解答

2020-06-18 09:07

一、借：應(yīng)收賬款   48000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
二、借：固定資產(chǎn)    16000
貸：應(yīng)收賬款16000

江老師 解答

2020-06-18 09:16

借：銀行存款32000
貸：應(yīng)收賬款32000
就是銷(xiāo)售方的分錄了。
三、如果你們是購(gòu)買(mǎi)方。
借：固定資產(chǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款48000
同時(shí)做舊的固定資產(chǎn)的銷(xiāo)售
借：應(yīng)付賬款 16000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
四、補(bǔ)差價(jià)
借：應(yīng)付賬款32000
貸：銀行存款32000

江老師 解答

2020-06-18 09:22

你想合并，就合并寫(xiě)，寫(xiě)三個(gè)分錄，這樣賬看起來(lái)更清晰

江老師 解答

2020-06-18 09:31

舊的叉車(chē)需要做固定資產(chǎn)清理，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本

江老師 解答

2020-06-18 09:34

是的，就是這樣的。固定資產(chǎn)清理的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入其他業(yè)務(wù)收入處理

思微 追問(wèn)

2020-06-18 08:57

我們新的叉車(chē)買(mǎi)來(lái)48000，舊的叉車(chē)賣(mài)了16000，怎么做分錄？

思微 追問(wèn)

2020-06-18 08:59

我們是購(gòu)買(mǎi)新叉車(chē)的一方，用舊的叉車(chē)換一臺(tái)新的叉車(chē)，補(bǔ)差價(jià)

思微 追問(wèn)

2020-06-18 09:11

我們新的叉車(chē)買(mǎi)來(lái)48000，舊的叉車(chē)賣(mài)了16000，我們是購(gòu)買(mǎi)新叉車(chē)的一方，用舊的叉車(chē)換一臺(tái)新的叉車(chē)，補(bǔ)差價(jià)，這樣怎么分錄，老師，你做的是銷(xiāo)售方的分錄吧？

思微 追問(wèn)

2020-06-18 09:18

分錄能不能合并寫(xiě)？

思微 追問(wèn)

2020-06-18 09:30

我們這邊那臺(tái)舊的叉車(chē)不需要做固定資產(chǎn)清理嗎？

思微 追問(wèn)

2020-06-18 09:33

借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：固定資產(chǎn)清理？這樣嗎？

思微 追問(wèn)

2020-06-18 09:34

那你就沒(méi)有資產(chǎn)處置損益了嗎？