qy 追問(wèn)

2020-06-17 17:40

我們公司去年成立的，到目前為止，這三個(gè)條件都沒(méi)有超過(guò)，但是以后會(huì)超過(guò)，那我7月份申報(bào)第二季度的企業(yè)所得稅時(shí)，稅率是多少？稅率是系統(tǒng)自動(dòng)判斷是不是小型微利企業(yè)還是要人工選擇了？稅率在申報(bào)系統(tǒng)上是系統(tǒng)固定的還是能修改了？

文文老師 解答

2020-06-17 17:58

稅率是系統(tǒng)自動(dòng)判斷的。能修改

qy 追問(wèn)

2020-06-17 18:00

我們公司去年成立的，到目前為止，這三個(gè)條件都沒(méi)有超過(guò)，但是以后會(huì)超過(guò)，那我7月份申報(bào)第二季度的企業(yè)所得稅時(shí)，按照25%申報(bào)還是5%或者10%？

文文老師 解答

2020-06-17 18:07

對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，實(shí)際按5%
對(duì)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，實(shí)際按10%

qy 追問(wèn)

2020-06-17 18:17

意思就是公司屬于小型微利企業(yè)的前提下，1、如果年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元，實(shí)際按5%。2、如果年應(yīng)納稅所得額等于或者大于100萬(wàn)，但是小于300萬(wàn)，這樣實(shí)際按10%繳納企業(yè)所得稅。對(duì)不對(duì)？

文文老師 解答

2020-06-17 18:18

是的，你的理解是對(duì)的。

qy 追問(wèn)

2020-06-17 18:26

那就是現(xiàn)在我不知道公司年應(yīng)納稅所得額能不能超過(guò)300萬(wàn)，資產(chǎn)總額到年底能不能達(dá)到5000萬(wàn)元，這種情況下，我季度申報(bào)的時(shí)候先按照5%或者10%申報(bào)，等到了明年匯算清繳的時(shí)候，今年一整年的年度應(yīng)納稅所得額已經(jīng)知道了，到時(shí)候如果超過(guò)了300萬(wàn)，把季度申報(bào)的時(shí)候按照10%申報(bào)的那個(gè)稅，現(xiàn)在再按照25%申報(bào)，季度少交的稅匯算清繳再補(bǔ)上，如果沒(méi)有超過(guò)300萬(wàn)，就不用了

文文老師 解答

2020-06-17 20:15

是的，最后都會(huì)以匯算時(shí)的應(yīng)稅所得額為準(zhǔn)，多退少補(bǔ)