老師：所得稅匯算清繳19年度的，賬務(wù)里邊當(dāng)時記得費用因為沒有發(fā)票，匯算清繳的時候有調(diào)整，那賬務(wù)怎么處理？

文文老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2020-06-17 15:28

納稅調(diào)整明細表-扣除類-其他
如果不涉及補稅，不需要做賬務(wù)處理

曉曉追問

2020-06-17 15:39

賬務(wù)不處理的話那豈不是賬上的利潤和所得稅上邊的利潤金額不一樣了

文文老師解答

2020-06-17 15:42

不一樣是正常的，二者適用的依據(jù)都不一樣

曉曉追問

2020-06-17 15:48

但是沒發(fā)票按理說不得入賬，現(xiàn)在匯算清繳調(diào)整了，那賬務(wù)應(yīng)該也調(diào)整呀，不太理解

文文老師解答

2020-06-17 15:52

沒有發(fā)票，可以入賬，依據(jù)的是會計制度；不能稅前扣除，依據(jù)的是企業(yè)所得稅法，依據(jù)不一，不矛盾

曉曉追問

2020-06-17 15:53

明白了，謝謝老師

文文老師解答

2020-06-17 15:55

不用謝，有幫到你就好。請五星好評!

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