sunny 追問(wèn)

2020-06-17 12:56

是的，比如代理合作機(jī)構(gòu)當(dāng)?shù)亻_(kāi)展培訓(xùn)需要用到這個(gè)教學(xué)設(shè)備的，就需要從我們這里購(gòu)買(mǎi)。這種的不能作為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎。

maize老師 解答

2020-06-17 13:02

做其他業(yè)務(wù)收入比較好，這個(gè)

sunny 追問(wèn)

2020-06-17 13:08

好的，這種外購(gòu)進(jìn)來(lái)銷(xiāo)售出去的就做其他業(yè)務(wù)收入哈。還有個(gè)問(wèn)題，我們?cè)诙悇?wù)核定了三個(gè)征收品目，教育服務(wù)，商業(yè)，咨詢(xún)服務(wù)。然后稅務(wù)把教育服務(wù)確定為主營(yíng)其他兩個(gè)為非主營(yíng)，那開(kāi)具咨詢(xún)服務(wù)也只能做其他業(yè)務(wù)收入嘛。

maize老師 解答

2020-06-17 13:20

你這個(gè)不是經(jīng)常發(fā)生可以做其他業(yè)務(wù)收入，和主營(yíng)完全沒(méi)有關(guān)系，兼營(yíng)，也是經(jīng)常發(fā)生，你這個(gè)可以設(shè)置主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，設(shè)置明細(xì)不一樣這個(gè)

sunny 追問(wèn)

2020-06-17 13:22

這個(gè)還需要去稅務(wù)調(diào)整嗎還是自行判斷呢設(shè)置呢，

sunny 追問(wèn)

2020-06-17 13:25

是不是這么理解：要看具體業(yè)務(wù)在整個(gè)收入中所占的比重大小以及發(fā)生的頻率和企業(yè)所持有的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)在企業(yè)收益中的作用。同時(shí)兼營(yíng)的業(yè)務(wù)也不一定就是其他業(yè)務(wù)收入，需要根據(jù)具體的情況而定。如果兼營(yíng)的業(yè)務(wù)在整個(gè)收入中占的比重很大，那么它就構(gòu)成了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

maize老師 解答

2020-06-17 13:39

這個(gè)是自己判斷設(shè)置的這個(gè)，是的，我的看法是這樣，

sunny 追問(wèn)

2020-06-17 13:45

好的謝謝老師。還有個(gè)問(wèn)題屬于生活服務(wù)享受免增值稅，但是之前就開(kāi)了帶稅率的發(fā)票，因?yàn)槭瞧掌睕](méi)發(fā)退回也不影響，季度申報(bào)的時(shí)候由稅務(wù)部門(mén)解除異常。但是4月做賬的憑證之前已經(jīng)計(jì)提了增值稅并切主營(yíng)收入也做了銷(xiāo)項(xiàng)稅。七月就要申報(bào)了，那憑證實(shí)六月調(diào)整嗎。怎么調(diào)整呢。

maize老師 解答

2020-06-17 13:56

貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸銷(xiāo)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)  這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅額不做，

sunny 追問(wèn)

2020-06-17 15:17

沒(méi)看明白比如之借銀行1100貸主營(yíng)收入990.1貸銷(xiāo)項(xiàng)稅9.9然后計(jì)提增值稅借銷(xiāo)項(xiàng)9.9貸未交增值稅9.9?，F(xiàn)在做是怎么做

maize老師 解答

2020-06-17 15:31

貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9.9 貸銷(xiāo)項(xiàng)稅額 -9.9，借銷(xiāo)項(xiàng)-9.9貸未交增值稅-9.9。

sunny 追問(wèn)

2020-06-17 15:38

好的明白了就是全部做成負(fù)數(shù)，之前還有附加稅也一并做紅字充抵就可以了對(duì)吧

sunny 追問(wèn)

2020-06-17 15:42

這個(gè)紅字充抵了重新做藍(lán)字是做免稅嗎，

maize老師 解答

2020-06-17 15:52

是的，是的，是的，不需要，你這個(gè)只是稅額轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下面了，我做這個(gè)

sunny 追問(wèn)

2020-06-17 16:10

相當(dāng)于就是主營(yíng)收入就是含稅收入記賬處理了是吧。

maize老師 解答

2020-06-17 16:21

是的是的，是的，是這個(gè)意思，

sunny 追問(wèn)

2020-06-17 16:22

好的謝謝。

maize老師 解答

2020-06-17 16:30

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了