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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-06-17 11:00

你好，就是單位主營的業(yè)務(wù)取得的收入 計入主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)收入對應(yīng)發(fā)生的支出計入主營業(yè)務(wù)成本
期末結(jié)轉(zhuǎn)損益分錄是 
借；本年利潤，貸；主營業(yè)務(wù)成本
借；主營業(yè)務(wù)收入，貸；本年利潤

其樂融融 追問

2020-06-17 11:02

這里的收入包含增值稅嗎？

鄒老師 解答

2020-06-17 11:02

你好，這里的收入是不含增值稅的收入金額

其樂融融 追問

2020-06-17 11:08

那結(jié)轉(zhuǎn)利潤時管理費(fèi)用是怎么算的？

鄒老師 解答

2020-06-17 11:09

你好，就是之前管理費(fèi)用借方發(fā)生額
借；本年利潤，貸；管理費(fèi)用

其樂融融 追問

2020-06-17 11:30

我做的會計分錄是這樣的，借 主營業(yè)務(wù)收入 、公允價值變動損益、 投資收益，貸 本年利潤；借 本年利潤，貸 主營業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用 、投資收益      
計算出本年利潤不相等，這是有什么問題嗎？

鄒老師 解答

2020-06-17 11:33

你好，這兩個分錄本來本年利潤借貸發(fā)生額就不相等啊
可能是盈利，也可能是虧損的
只有不虧不賺，按上面兩個分錄的本年利潤金額才是相等的

其樂融融 追問

2020-06-17 11:40

也就是說兩個分錄本年利潤不同很正常？那利潤分配時借方的本年利潤是填哪一個呢？

鄒老師 解答

2020-06-17 11:41

你好，是的（兩個分錄本年利潤不同很正常的）
那利潤分配時借方的本年利潤就是上面兩個分錄的借貸方金額的差額

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相關(guān)問題討論
你好，可以的，只有主營業(yè)務(wù)的時候，就是同學(xué)那樣理解的。
2025-07-15 11:07:04
你好，毛利率=（營業(yè)收入-營業(yè)成本）/營業(yè)收入
2020-07-10 14:46:32
你好 毛利率=(營業(yè)收入-營業(yè)成本）/營業(yè)收入
2020-04-20 10:46:38
你好，還是主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)成本
2017-03-12 15:11:13
你好，不對。 營業(yè)成本，不包括期間費(fèi)用 利潤總額=營業(yè)收入—營業(yè)成本—稅金及附加—期間費(fèi)用等%2B營業(yè)外收入—營業(yè)外支出
2023-07-17 11:22:08
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