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1.某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人（適用13%稅率），2020年3月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）采購生產(chǎn)用原料300噸，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明采購金額3000萬元，增值稅390萬，已認(rèn)證；支付運(yùn)費(fèi)20萬元，取得運(yùn)輸單位開具的增值稅專用發(fā)票，增值稅1.8萬元，已認(rèn)證。上述材料中：3噸入庫后霉?fàn)€變質(zhì)，無法使用；3噸被盜。 （2）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品20噸，收購發(fā)票注明的買價(jià)20萬元。（農(nóng)產(chǎn)品按10%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額 ） （3）采購食堂用鍋爐一套，取得增值稅專用發(fā)票注明采購金額20萬元，增值稅額2.6萬元； （4）購買房子一棟，取得專用發(fā)票，發(fā)票注明采購金額200萬，增值稅額18萬，該房屋企業(yè)食堂和辦公各用一半； （5）銷售甲產(chǎn)品給一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票注明銷售額4000萬元； （6）銷售甲產(chǎn)品給消費(fèi)者開具普通發(fā)票注明金額271.2萬元。 （7）銷售乙免稅產(chǎn)品取得銷售額40萬。
故意的絲襪
于2020-06-17 08:59 發(fā)布 ??4081次瀏覽
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立紅老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-06-17 09:09
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