老師小規(guī)模納稅人稅務局代開專票，分錄怎么寫

湯貴彬老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2020-06-16 15:52

按發(fā)票入應收賬款
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅

小蛀牙追問

2020-06-16 15:53

繳納增值稅和附加稅的時候分錄怎么寫

湯貴彬老師解答

2020-06-16 15:56

一、交稅時的分錄是：
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款

附加稅需要計提，借稅金及附加，貸應交稅費－－應交城建稅，教育附加，繳納時：借：應交稅費－－應交城建稅，教育附加，貸銀行存款

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精選問題

老師請教一下，7月收發(fā)票入固定資產(chǎn)，9月收發(fā)票，是7月問

若加裝部件金額不大，可直接計入費用答
那些行也屬于簡易征收問

同學，你好有截圖嗎？答
小規(guī)?，F(xiàn)在開普票和專票的稅率是多少？客戶讓我們問

國家稅務總局公告2023年第1號具體解讀：小規(guī)模2023-27年開票的稅率：適用3%的普票按1%，專票可以根據(jù)客戶需要任選1%或3%。另外農(nóng)產(chǎn)品免稅，不動產(chǎn)租賃和銷售按5%。答
老師您好我們進口的產(chǎn)品報關單我是放在入庫原料問

放在入庫原料后面答
老師，匯算清繳，業(yè)務招待費，怎么計算超標啊，我知道是6 問

平時控制就不能超過銷售收入的0.5%，超過了就要全額調增答

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