Tracy凱 追問(wèn)

2020-06-15 19:46

本年利潤(rùn)每個(gè)季度都要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)嗎，不是年末再結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-15 19:47

正常的是年末再結(jié)轉(zhuǎn) 但是您前面說(shuō)3月份已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了啊

Tracy凱 追問(wèn)

2020-06-15 19:56

老師，我就是想問(wèn)下流程，一般納稅人企業(yè)所得稅季報(bào)的，每個(gè)月末，每個(gè)季度末，每個(gè)年末關(guān)于企業(yè)所得稅計(jì)提申報(bào)繳納分別有什么操作啊

bamboo老師 解答

2020-06-15 19:59

月末結(jié)轉(zhuǎn)期間損益就好了
季末根據(jù)當(dāng)季的利潤(rùn)總額計(jì)算當(dāng)季應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅 然后申報(bào)
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

Tracy凱 追問(wèn)

2020-06-15 20:01

季末還有借本年利潤(rùn)，貸所得稅費(fèi)用

bamboo老師 解答

2020-06-15 20:02

是的 把所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)

Tracy凱 追問(wèn)

2020-06-15 20:04

如果本年利潤(rùn)不結(jié)轉(zhuǎn)的話，下個(gè)季度不是又有本年利潤(rùn)借方或貸方增加，那樣算下個(gè)季度的應(yīng)交企業(yè)所得稅不就不準(zhǔn)了嗎

bamboo老師 解答

2020-06-15 20:16

怎會(huì)呢 用6月末的減去3月末的 不就是本期的么

Tracy凱 追問(wèn)

2020-06-15 20:16

對(duì)的，對(duì)的，終于明白了，謝謝老師

bamboo老師 解答

2020-06-15 20:28

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快