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送心意

莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2020-06-15 16:23

你好，銀行余額調(diào)節(jié)表怎樣編制？

編制銀行余額調(diào)節(jié)表是附件，放到銀行對賬單后面，
一是說明會計報表上銀行存款數(shù)與會計報表數(shù)不一致的原因，
二是為了下期對銀行賬方便。
會計報表給你舉個例子，你看就明白了，

某企業(yè)月末銀行存款日記賬余額80000元，銀行對賬單余額84000

經(jīng)查有四筆未達(dá)賬項：

1企業(yè)已付銀行未付款3000元；

2企業(yè)已收銀行示收款5000元；

3銀行已收企業(yè)未收款10000元；

4銀行已付企業(yè)未付款4000元。

編制的銀行余額調(diào)節(jié)表

企業(yè)的銀行日記賬余額：80000 銀行對賬單余額：84000

銀行已收企業(yè)未收 10000 企業(yè)已收銀行未收 5000

-銀行已付企業(yè)未付 4000 -企業(yè)已付銀行未付 3000

調(diào)整后余額為 86000 調(diào)整后余額：86000

出納是否每個月一定要做銀行存款余額調(diào)節(jié)表？

1.按財務(wù)制度來說，作為出納每月做銀行存款余額調(diào)節(jié)表是必須的，如果每個月銀行對賬單與你的銀行帳余額相符可以不編制調(diào)節(jié)表；

2.至于公司的資金是借總公司的，款已掛在其他應(yīng)付款科目中核算了，公司只要有收支款發(fā)生，這也不影響出納做公司銀行賬余額與銀行存款余額不相符·時需要做的調(diào)節(jié)表，

3.調(diào)整后余額=企業(yè)銀行存款日記賬余額 銀行已收企業(yè)未收金額-銀行已付企業(yè)未付金額

=銀行對賬單余額 企業(yè)已收銀行未收金額-企業(yè)已付銀行未付金額

4.注意：銀行存款余額調(diào)節(jié)表只是為了核對賬目，并不能作為調(diào)整銀行存款賬面余額的原始憑證

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相關(guān)問題討論
學(xué)員您好，提問請先提供問題資料，以便老師知道能否幫助你。建議把具體問題貼出去，一定有會的老師指導(dǎo)您的
2022-05-31 09:18:21
銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制方法一般是在雙方賬面余額的基礎(chǔ)上，分別補記對方已記而本方未記賬的帳項金額，然后驗證調(diào)節(jié)后的雙方賬目是否相符。 （1）企業(yè)賬面存款余額=銀行對賬單存款余額%2B企業(yè)已收而銀行未收賬項－企業(yè)已付而銀行未付賬項%2B銀行已付而企業(yè)未付賬項－銀行已收而企業(yè)未收賬項 　　 （2）銀行對賬單存款余額=企業(yè)賬面存款余額%2B企業(yè)已付而銀行未付賬項－企業(yè)已收而銀行未收賬項%2B銀行已收而企業(yè)未收賬項－銀行已付而企業(yè)未付賬項
2020-07-04 16:44:09
1、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否要編制主要看企業(yè)月底的賬面余額金額銀行賬面余額是否相同。 當(dāng)月底企業(yè)賬面余額跟銀行賬面余額不相符的話，則需要做銀行余額調(diào)節(jié)表，如果相符則不需編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 2、編制銀行余額調(diào)節(jié)表一般是由出納來完成，但如果企業(yè)較大每月銀行賬單較多的話，這項工作也很繁重，出納完成后需要由會計來檢查審核。
2020-04-13 13:09:46
你好，需要和銀行對賬單進(jìn)行核對，找出未達(dá)賬項
2020-03-08 09:52:48
首先，你百度下載一個余額調(diào)節(jié)表的格式，然后根據(jù)格式里面的項目填寫你的金額就可以了，
2020-02-08 23:23:31
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