??? 追問

2020-06-14 11:02

這三張是2018年入賬的，后面3張是2019年2月入賬的。就是重復(fù)入賬了。直接把18年的這筆原材料一系列的沖紅調(diào)整。老師要是你遇到這個(gè)問題怎么寫分錄??？能分享老師的分錄嗎？

??? 追問

2020-06-14 11:03

這是19年2月的

蔣飛老師 解答

2020-06-14 11:37

重復(fù)入賬可以用紅字更正法沖減
比如
借庫(kù)存商品
貸生產(chǎn)成本
（金額用負(fù)數(shù)表示）

??? 追問

2020-06-14 11:41

這我知道，都發(fā)給老師看了，能看看老師具體怎么寫的分錄嗎？

蔣飛老師 解答

2020-06-14 11:42

看不出來，
…處理原則：重復(fù)多少就沖減多少

??? 追問

2020-06-14 11:44

看不出來？

??? 追問

2020-06-14 11:45

這是我自己調(diào)整的，我是想看看老師是怎么調(diào)的

蔣飛老師 解答

2020-06-14 11:53

是的，思路是對(duì)的，需要好好對(duì)一下賬，把金額核對(duì)好就可以了。

??? 追問

2020-06-14 11:54

有老師說做的不對(duì)

蔣飛老師 解答

2020-06-14 11:56

就是這么做的，思路是對(duì)的

??? 追問

2020-06-14 12:03

還有一比沒調(diào)啊，銷售成本跟庫(kù)存商品，老師能細(xì)看一下嗎

蔣飛老師 解答

2020-06-14 12:12

后面3張的2019年2月入賬的憑證，沒有結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本（體現(xiàn)不出銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)重復(fù)的）

??? 追問

2020-06-14 12:18

可能發(fā)時(shí)沒勾選，2比都結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本，是直接沖紅銷售成本增加庫(kù)存嗎？還是通過以前年度損益調(diào)整呢？可以寫寫分錄嗎？

蔣飛老師 解答

2020-06-14 12:24

好的，你的理解很對(duì)
可以做分錄：
借庫(kù)存商品
貸以前年度損益調(diào)整

??? 追問

2020-06-14 12:35

是不是還少了一比呢

蔣飛老師 解答

2020-06-14 12:38

是的，
最后做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤(rùn)分配…未分配利潤(rùn)

??? 追問

2020-06-14 12:41

那我5月份生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存跟銷售成本時(shí)不用減去這前面訂證的數(shù)據(jù)啊？

蔣飛老師 解答

2020-06-14 12:43

你的理解很對(duì)，需要減掉的

??? 追問

2020-06-14 12:47

哪些需要減掉啊？不是放到以前年度損益里跟未分配利潤(rùn)里面了嗎？

??? 追問

2020-06-14 12:47

沒追問機(jī)會(huì)了

蔣飛老師 解答

2020-06-14 12:56

比如，做負(fù)數(shù)沖減的庫(kù)存商品和生產(chǎn)成本，需要減掉的