大德公司為場值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%。2020年5月份發(fā)生有關(guān)業(yè)努如下: (1)購進A商品，不合稅貨款00000元，另支付運費不含稅金額5000元，增值稅稅額450元。取得貨物和運輸費專用發(fā)票，貨已入庫。2向農(nóng)民購進玉米20000元，已驗收入庫，按規(guī)定開具農(nóng)副產(chǎn)品專用收購憑證，其中1/4發(fā)放始職工，3/4直接銷售。 (3南售B商品開出專用發(fā)票，價款250000元，款項已存入銀行。另用現(xiàn)金支付應(yīng)由本單位負擔(dān)的運費不含稅金題1000元，增值稅稅題90元取得運輸單位開具的運輸費專用發(fā)票。 3. (4南售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售80000元另開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品送貨運輸費收入5650萬元 (5本月共收取銷售白灞的包裝物押金1130元，沒收到期未退還白酒包裝物押金500元假設(shè)上述發(fā)票部已認證相行并在當(dāng)月申請抵扣。要求: (1) 計算當(dāng)期可抵扣進項稅額: (2) 計算當(dāng)期鈉項稅額: (3) 計算當(dāng)期應(yīng)納增值稅額。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2020-06-13 09:45

你好，需要計算，做好了發(fā)給你

暖暖老師解答

2020-06-13 09:49

業(yè)務(wù)1可以抵扣進項稅額100000*13%+450=13450

暖暖老師解答

2020-06-13 09:51

業(yè)務(wù)2可以抵扣進項稅額20000*9%*3/4=1350

暖暖老師解答

2020-06-13 09:52

業(yè)務(wù)3銷項稅額
250000*13%=32500
進項稅額90

暖暖老師解答

2020-06-13 09:53

業(yè)務(wù)4銷項稅額的合計80000*13%=10400

暖暖老師解答

2020-06-13 09:54

5650/1.13*13%=650
業(yè)務(wù)5的銷項稅額的合計1130/1.13*13%=130

暖暖老師解答

2020-06-13 09:54

本月進項稅額合計計算式
13450+1350+90=14890

暖暖老師解答

2020-06-13 09:57

本月銷項稅額合計是
32500+10400+650+130=43680
應(yīng)交增值稅
43680-14890

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