小鎮(zhèn)姑娘 追問

2020-06-12 16:53

就是肯定沒有視同銷售但不開抵扣進(jìn)項稅的情況是吧

佟老師 解答

2020-06-12 17:03

沒明白您的意思，不開增值稅專用發(fā)票嗎

小鎮(zhèn)姑娘 追問

2020-06-12 17:04

我問的點(diǎn)是，自產(chǎn)，外購的東西的用途的比如集體福利啥的，視不視同銷售，抵不抵扣進(jìn)項稅

佟老師 解答

2020-06-12 17:47

外購東西用于集體福利，不做視同銷售，要進(jìn)項轉(zhuǎn)出

小鎮(zhèn)姑娘 追問

2020-06-12 17:47

老師，我說的是比如

小鎮(zhèn)姑娘 追問

2020-06-12 17:48

我要的問得特別詳細(xì)，有總結(jié)性的

佟老師 解答

2020-06-12 17:48

我給你寫的你看明白了嗎

小鎮(zhèn)姑娘 追問

2020-06-12 17:48

我不單單問這個

小鎮(zhèn)姑娘 追問

2020-06-12 17:50

我要問的是什么情況視不視同銷售，什么情況怎樣抵不抵扣進(jìn)項稅

佟老師 解答

2020-06-12 17:54

增值稅視同銷售情況
將貨物交付其他單位或者個人代銷;銷售代銷貨物;設(shè)有兩個以上機(jī)構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外;將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項目;將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個人消費(fèi);將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物作為投資，提供給其他單位或者個體工商戶;將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者;將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈送其他單位或者個人。這些都是視同銷售情況。

下面情況是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

  （三）用于免稅項目的購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)；

  （四）用于集體福利或個人消費(fèi)的購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)；

  （五）非正常損失的購進(jìn)貨物；

  （六）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)。