雅琴 追問

2020-06-12 15:22

怎么做憑證，不知道呢

雅琴 追問

2020-06-12 15:22

是主營收入的

雅琴 追問

2020-06-12 15:23

不是成本

雅琴 追問

2020-06-12 15:23

要做稅額嗎

小葉老師 解答

2020-06-12 15:24

借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

雅琴 追問

2020-06-12 16:06

應(yīng)交增值稅下面還有一科目嗎

雅琴 追問

2020-06-12 16:06

一般納稅人事做到銷項稅里的我知道這個小規(guī)模不懂

小葉老師 解答

2020-06-12 16:08

同學(xué)，小規(guī)模不需要做銷項了哈

雅琴 追問

2020-06-12 16:13

我知道小規(guī)模不做銷項了，就是應(yīng)交增值稅下面不是還有子科目嗎？現(xiàn)在的會計軟件都有，不能直接應(yīng)交增值稅

小葉老師 解答

2020-06-12 16:17

那把三級的刪掉就行了

雅琴 追問

2020-06-12 16:25

然后月底這個增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)

小葉老師 解答

2020-06-12 16:28

不需要結(jié)轉(zhuǎn)，都在應(yīng)交增值稅里操作

雅琴 追問

2020-06-12 16:32

具體怎么操作啊，怎么做憑證啊

小葉老師 解答

2020-06-12 16:50

銷售的時候，借：應(yīng)收，貸：收入、應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，支付的時候，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款

雅琴 追問

2020-06-13 10:55

老師，您說的支付的時候是收到銷售款的意思嗎

小葉老師 解答

2020-06-13 11:30

支付的時候是交增值稅，不是銷售款

雅琴 追問

2020-06-13 11:32

交增值稅？不是小規(guī)模免3萬嗎

小葉老師 解答

2020-06-13 11:34

你們符合條件的話就是免征，那應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入

雅琴 追問

2020-06-13 11:35

就是借應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入對吧

小葉老師 解答

2020-06-13 11:36

嗯，是的哈，如果要交稅就以上面的分錄

雅琴 追問

2020-06-13 11:38

我們是小規(guī)模3萬免稅，不都是小規(guī)模3萬免稅嗎？不會還有小規(guī)模不是3萬免稅的吧，我怕弄錯了

小葉老師 解答

2020-06-13 11:38

如果是專票是不免哈