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稻草人
于2020-06-11 19:33 發(fā)布 ??909次瀏覽
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2020-06-11 19:35
您好請問發(fā)放工資的時候您怎么寫的分錄
稻草人 追問
2020-06-11 19:37
借,應(yīng)付職工薪酬 貸,銀存 其他應(yīng)收款-意外險
老師是這樣的,因為我們保險是買了一年的,一次性支付給保險公司了,然后我們每個月從他們工資里面月月扣的不是一次性扣完的
2020-06-11 19:38
月月扣的時候怎么不知不覺的就扣成負(fù)數(shù)了?因為我們買的是一年的費用,但是算起來沒有月月扣起來那么費用多
我們買的時候是嗯,400多塊錢一年給他們扣的話就是600塊錢一年
bamboo老師 解答
2020-06-11 19:39
那您把月月扣的金額做紅字沖回啊 多扣了員工的吧
意思就是說我其他應(yīng)付款扣下來的錢肯定比我要付出去的錢要多
那要把多扣員工的前發(fā)放給員工 然后做分錄沖回
2020-06-11 19:40
不是多扣了,而是老板他就是這樣子規(guī)定的
2020-06-11 19:41
多大部分的這個錢就是老板的利潤呢,他不會發(fā)給人家的
那多扣的不退給員工是這個意思吧?
員工一個月扣50,一年下來就是600,但是我們大批量購買保險的話,一年只有400多塊錢
2020-06-11 19:42
是的,不會退給員工的,但是這個怎么調(diào)回去呢?
那這個多扣員工的部分 只好計入營業(yè)外收入科目
怎么去作平這個帳呢
2020-06-11 19:44
借:其他應(yīng)付款貸:營業(yè)外收入
稅務(wù)會不會查這個?
2020-06-11 19:46
這個不會查的 您計入了營業(yè)外收入 繳納了企業(yè)所得稅
這現(xiàn)在才六月份,那我后續(xù)還有好幾個月,那每次扣下來的保險都計入營業(yè)外收入嗎?
2020-06-11 19:47
多扣的金額都計入營業(yè)外收入 可以每個月轉(zhuǎn)入 或者年末一次性轉(zhuǎn)入
還是到年底一次性調(diào)入營業(yè)外收入?
可以每個月轉(zhuǎn)入 或者年末一次性轉(zhuǎn)入
2020-06-11 19:48
好的,謝謝老師
2020-06-11 19:56
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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bamboo老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
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