. 追問

2020-06-11 13:33

那像電話費什么的，客房也在用，網(wǎng)費整個酒店都用，那怎么確定它是否屬于免稅項目呢

玲老師 解答

2020-06-11 13:46

您好，因為現(xiàn)在餐飲和住宿是免征增值稅的，用于這些項目的就不能抵扣

. 追問

2020-06-11 13:47

不能全額抵扣，還是應(yīng)該全額轉(zhuǎn)出

玲老師 解答

2020-06-11 13:49

用于這些免稅項目的進項稅額需要全額轉(zhuǎn)出，

. 追問

2020-06-11 13:49

那辦公室也在用啊，網(wǎng)費辦公室也用，這個屬于無法劃分的吧

玲老師 解答

2020-06-11 13:52

無法區(qū)分免稅項目和應(yīng)稅項目的，就全額做進項稅額轉(zhuǎn)出

. 追問

2020-06-11 13:55

不是啊，不得抵扣的進項稅額不是有個公式嗎，是按這個公式推算出來的，不得抵扣的數(shù)，這個數(shù)做全額轉(zhuǎn)出啊

玲老師 解答

2020-06-11 13:56

您好，因為您上面說了無法區(qū)分應(yīng)稅項目和免稅項目，如果無法區(qū)分的是全額轉(zhuǎn)出的，如果你認為老師回復(fù)的你有異議，你可以和你稅務(wù)局確認一下

玲老師 解答

2020-06-11 13:56

按規(guī)定就是用于免稅項目的進項稅額，不能抵扣用于應(yīng)稅項目的進項稅額，可以抵扣，應(yīng)稅和免稅不能區(qū)分的，需要全額進項稅額轉(zhuǎn)出

玲老師 解答

2020-06-11 13:57

按規(guī)定就是用于免稅項目的進項稅額，不能抵扣，用于應(yīng)稅項目的進項稅額可以抵扣，應(yīng)稅和免稅不能區(qū)分的，需要全額進項稅額轉(zhuǎn)出，