香菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-06-11 09:05

老師，建安項(xiàng)目成本票材料70%、人工15%、機(jī)械10%，這個(gè)是不是拿合同金額乘以對(duì)應(yīng)成本票的比例，大概按這個(gè)取得成本票嗎？

鄒老師 解答

2020-06-11 09:06

你好，是的，是這個(gè)意思

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-06-11 09:23

如果各個(gè)項(xiàng)目大概按這個(gè)比例取得成本票，然后加上公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的費(fèi)用，利潤(rùn)成負(fù)數(shù)，沒(méi)有進(jìn)行納稅，那怎么考慮稅負(fù)率呢？

鄒老師 解答

2020-06-11 09:29

你好，那你可以適當(dāng)?shù)陌巡牧?，人工，機(jī)械支出占收入比例適當(dāng)降低一些，這樣就可以考慮稅負(fù)率的

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-06-11 09:57

老師，建安的增值稅和所得稅稅負(fù)率大概多少呢？

鄒老師 解答

2020-06-11 09:58

你好，這個(gè)就需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱?duì)這個(gè)行業(yè)參考稅負(fù)率水平是多少了  
增值稅一般在2%左右，企業(yè)所得稅在0.5%-1%左右，僅供參考

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-06-11 10:07

老師，是不是每月按開票金額和稅負(fù)率計(jì)算出每月應(yīng)繳納的增值稅，然后季度末計(jì)算出應(yīng)預(yù)交的所得稅

鄒老師 解答

2020-06-11 10:13

你好，稅負(fù)率年度控制好了就可以了，一般不需要每個(gè)月都按上面比例控制

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-06-11 10:17

年度的話，就是說(shuō)臨近年底計(jì)算年度收入來(lái)看稅負(fù)率嗎？

鄒老師 解答

2020-06-11 10:23

你好，是的，是這樣的

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-06-11 10:31

老師，我們項(xiàng)目多數(shù)是異地的，每次開票都有去異地預(yù)繳稅費(fèi)，但是每月又是看銷項(xiàng)足額認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票的，就是說(shuō)預(yù)交的部分都沒(méi)有進(jìn)行抵扣，那么這樣也算是沒(méi)有進(jìn)行納稅嗎？

鄒老師 解答

2020-06-11 10:32

你好，預(yù)交的稅款可以在申報(bào)的時(shí)候抵扣的  
有預(yù)交稅款，就屬于已經(jīng)進(jìn)行了納稅的

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-06-11 11:10

就是我們只是預(yù)交了，但是都沒(méi)有抵扣，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)票夠，所以都是認(rèn)證了足額的進(jìn)項(xiàng)票

鄒老師 解答

2020-06-11 11:20

你好，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)票夠。那就需要把預(yù)交的稅款退回才是的
這樣就屬于沒(méi)有繳納稅款的

香菇?jīng)? 追問(wèn)

2020-06-11 13:35

異地預(yù)交的增值稅、附加稅、所得稅可以退嗎

鄒老師 解答

2020-06-11 13:36

你好，多交了就可以申請(qǐng)退稅的