周利奇 追問

2020-06-11 08:09

是的，但是老板不想開票，就想做到偶然所得里

玲老師 解答

2020-06-11 08:10

如果是企業(yè)的銷售收入，只是沒有開發(fā)票，需要按無票收入做賬和報(bào)稅分錄，是借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅繳納稅款時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款

周利奇 追問

2020-06-11 08:25

老板就不想交增值稅，就想交個(gè)企業(yè)所得稅，想給做成偶然所得，分錄應(yīng)該怎么寫

玲老師 解答

2020-06-11 08:25

首先說做偶然所得是不正確的，如果你非要做，就這樣寫借銀行存款等貸營業(yè)外收入

周利奇 追問

2020-06-11 08:28

如果這樣做會(huì)有什么不好的結(jié)果嗎

玲老師 解答

2020-06-11 08:32

你這樣偷稅漏稅了，少交增值稅了，稅務(wù)局查到會(huì)有罰款，企業(yè)可能會(huì)被列入異常影響企業(yè)納稅信用，

周利奇 追問

2020-06-11 08:56

哦，如果確實(shí)有這樣的情況，比如收到了對(duì)方的定金，對(duì)方公司后來倒閉了，這樣可以做偶然所得嗎？

玲老師 解答

2020-06-11 08:57

這樣可以呀，收到了定金不用付了，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

周利奇 追問

2020-06-11 09:03

因?yàn)槭樟硕ń?，?duì)方倒閉，不用開票了，所以不產(chǎn)生銷項(xiàng)稅，就可以這樣做，是這個(gè)意思吧？

玲老師 解答

2020-06-11 09:05

是的，如果收了定金，對(duì)方也不再收回這個(gè)定金，你也不用發(fā)貨，也不用開發(fā)票，你就直接轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

周利奇 追問

2020-06-11 09:07

那如果是我們錢全部收到了，活也干完了，對(duì)方之前的公司注銷了，票開不出去了，那這樣的情況可以做營業(yè)外收入嗎？

玲老師 解答

2020-06-11 09:20

這樣可以做無票收入和有票收入的分錄和賬務(wù)處理交稅一樣的

周利奇 追問

2020-06-11 09:28

噢，要是這樣要是做一筆營業(yè)外收入，稅務(wù)局應(yīng)該也不會(huì)一筆一筆查的吧？稅務(wù)局也不知道這是定金還是全部貨款吧？我是這樣想的

周利奇 追問

2020-06-11 09:53

老師，你給點(diǎn)建議呢？怎么不說話了

玲老師 解答

2020-06-11 09:59

這個(gè)主要看實(shí)質(zhì)，你實(shí)際上是收入，你就應(yīng)該確認(rèn)收入繳納增值稅，如果你實(shí)際是利得，那你就營業(yè)外收入稅務(wù)局查到你也有憑證的，那怕什么呢？主要看你自己有沒有造假

周利奇 追問

2020-06-11 10:05

你說的對(duì)，如果做成利得，只要有收款的銀行單據(jù)就可以了吧？

玲老師 解答

2020-06-11 10:06

您好，是的，還需要有這筆錢，不用支付的證明