ch 追問(wèn)

2020-06-10 14:41

是的，還有其他做賬方法嗎

劉之寒老師 解答

2020-06-10 14:56

這個(gè)調(diào)整的是去年的損益，會(huì)影響到本年的年初未分配利潤(rùn)。需要調(diào)減本年資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)“年初數(shù)”、同時(shí)調(diào)增應(yīng)交稅費(fèi)“年初數(shù)”。

ch 追問(wèn)

2020-06-10 15:02

老師，就是不會(huì)調(diào)啊，能具體說(shuō)一下嗎？可以不通過(guò)以前年度嗎，那又該怎么做？

劉之寒老師 解答

2020-06-10 15:07

1、如果采用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，就要按照上述方法調(diào)整，直接在資產(chǎn)負(fù)債表一增一減。2、如果采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整。在本年入賬“借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅；借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款”。

ch 追問(wèn)

2020-06-10 15:15

我們是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那么我是在一月份的報(bào)表上就開始調(diào)嗎，是不是我前四個(gè)月的報(bào)表都有變動(dòng)了，是嗎

劉之寒老師 解答

2020-06-10 15:25

是的，本年以前月份的資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)都要調(diào)整。去年12月資產(chǎn)負(fù)債表以及利潤(rùn)表也要調(diào)整。

ch 追問(wèn)

2020-06-10 15:27

好麻煩啊

劉之寒老師 解答

2020-06-10 15:33

這個(gè)還是比較簡(jiǎn)單的，只要調(diào)整兩個(gè)項(xiàng)目。