華華 追問

2020-06-10 10:07

月頭繳納時會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）750
    其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）280
    貸：銀行存款 1030
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分） 750
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分） 750
借：管理費用/銷售費用/制造費用---工資6500
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資           6500
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）   6500
貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）   280
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）          

華華 追問

2020-06-10 10:08

假設(shè)應(yīng)發(fā)6500，代扣280，實發(fā)6220 
會計分錄對嗎？

小葉老師 解答

2020-06-10 10:11

分錄沒問題的，同學(xué)

華華 追問

2020-06-10 10:12

謝謝老師

小葉老師 解答

2020-06-10 10:14

親愛的同學(xué)，不客氣哈