：甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事建筑、裝修材料的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019 年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1） 購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元， 另支付運(yùn)輸費(fèi)取得增值稅專用 發(fā)票注明稅額0.27萬元。 （2）購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2.6萬元。 （3）倉(cāng)庫(kù)因保管不善丟失一批上月購(gòu)進(jìn)的零配件，該批零配件賬面成本10.53萬元，其中 含運(yùn)輸費(fèi)成本0.23萬元，購(gòu)進(jìn)零配件和支付運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額均已于上月抵扣。（4）銷售裝修板材取得含稅價(jià)226萬元，另收取包裝費(fèi)2.26萬元。 （5）銷售一臺(tái)自己使用過的機(jī)器設(shè)備，取得含稅銷售額20.6萬元，該設(shè)備于2008年2月 購(gòu)入。甲公司屬于2008年12月31日以前未納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點(diǎn)的納稅人。 已知：貨物增值稅稅率為13%，提供交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅為9%，銷售自己使用過的機(jī)器設(shè) 備按簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅；上期留抵增值稅稅額為5.6萬元；取得的 增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 求本月應(yīng)交納增值稅。

默默的諾言

于2020-06-09 21:29 發(fā)布 ??13723次瀏覽