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咨詢老師郭老師
職稱： 初級會計師
2020-06-09 16:32
相關(guān)問題討論
在8月一起計提7月和8月的就行了
2015-08-19 10:14:08
當(dāng)月繳納 社保也需要計提，計提工資，需要實發(fā)+個人承擔(dān)的個稅+社保(不過社保單獨計提了）
2015-08-04 17:30:52
您好！首先在發(fā)放工資的時候計提個人應(yīng)該負(fù)擔(dān)的部分，借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款/現(xiàn)金
應(yīng)交稅金——個人所得稅
其他應(yīng)付款——社會保險(個人負(fù)擔(dān)部分)
然后支付個人的部分時候借：其他應(yīng)付款--社會保險(個人負(fù)擔(dān)部分)
貸：銀行存款
企業(yè)負(fù)擔(dān)部分計提的時候：
借：管理費用——社會保險(企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)
貸：其他應(yīng)付款——社會保險(企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)
繳納時：
借：其他應(yīng)付款--社會保險(企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)
貸：銀行存款
2016-03-07 21:55:50
計提時：
借：制造費用、生產(chǎn)成本、管理費用、在建工程等（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（實發(fā)數(shù)）
應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險、公積金（個人工資扣除數(shù)）
應(yīng)繳稅費-個人所得稅
下月實發(fā)時：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資（實發(fā)數(shù)）
貸：銀行存款、現(xiàn)金
因養(yǎng)老保險為當(dāng)月繳納當(dāng)月的，所以繳納時個人扣除部分計“應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險、公積金（個人工資扣除數(shù)）”，計提時直接沖銷。
2015-09-19 08:36:42
你好！如果是外賬7、8月屬于一個季度不影響所得稅作在一起就好，如果是內(nèi)帳牽扯考核8月份相關(guān)數(shù)據(jù)不要做到費用里可以做到預(yù)付賬款或其他應(yīng)收款名下過度。8月份再轉(zhuǎn)入費用。
2015-07-16 11:02:23
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