4.甲公司為增值稅一般納稅人， 適用的增值稅稅率為13%，甲公司2019年12月發(fā)生如下交易或事項(xiàng): (1)5日，向乙公司銷售商品一批，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為60000元，增值稅稅額為7800元。該批商品的成本為40000元。甲公司為了盡早收回貨款，在合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為: 2/10，1/20， N/30。 (2) 13日，收到乙公司扣除所享受現(xiàn)金折扣后的全部款項(xiàng)，并存入銀行。假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。 (3) 15日，對已租入的固定資產(chǎn)進(jìn)行改良，發(fā)生費(fèi)用60000元，假定當(dāng)月不分?jǐn)偢牧贾С觥? (4) 19日，向丙公司銷售商品批，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為90000元，增值稅稅額為11700 元，該批商品的成本為70000元。商品已發(fā)出，貨款尚未收到。 (5) 24日，丙公司發(fā)現(xiàn)19日所購商品不符合合同規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，要求甲公司在價(jià)格上給子8%的銷售折讓。甲公司經(jīng)查明后，同意給子折讓，收到丙公司轉(zhuǎn)來的稅務(wù)部門出具的增值稅專用發(fā)票(紅字)。 (6)25日，銷售商品領(lǐng)用一批單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物成本20000元，增值稅專用發(fā)票上注明銷售收入40000元

端莊的小蝴蝶

于2020-06-09 10:16 發(fā)布 ??3266次瀏覽

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