陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-09 09:02

你之前預(yù)付 是放在預(yù)付賬款科目處理的，現(xiàn)在結(jié)算按實(shí)際金額計(jì)成本 ，差額計(jì)應(yīng)付賬款 處理的。
借 Xx成本 
貸 預(yù)付賬款   應(yīng)付賬款

結(jié)余資金就是收入-支出后余下的資金部分。
結(jié)存資金就是上期余下繼續(xù)使用的部分。結(jié)存結(jié)余是指收入-費(fèi)用后企業(yè)還要的盈余部分。

獨(dú)醒 追問(wèn)

2020-06-09 10:55

不是很明白你第一個(gè)問(wèn)題的回答，我是行政單位會(huì)計(jì)，原來(lái)支付時(shí)是借，預(yù)付款，貸：財(cái)政撥款支出，現(xiàn)在審計(jì)結(jié)算后，怎么處理。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-09 11:04

你是建 的什么，是屬于你的固定資產(chǎn)不

獨(dú)醒 追問(wèn)

2020-06-09 12:35

有點(diǎn)是在建工程，有點(diǎn)是其他應(yīng)付款

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-09 12:47

預(yù)付 
借 預(yù)付賬款
貸 銀行存款等

工程
借 在建工程
貸 預(yù)付賬款
應(yīng)付賬款

獨(dú)醒 追問(wèn)

2020-06-09 13:04

老師，你沒(méi)有明白我的意思，我不是說(shuō)預(yù)付的時(shí)候怎么處理業(yè)務(wù)，意思是審計(jì)結(jié)算后怎么來(lái)核算的問(wèn)題。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-09 13:09

這也沒(méi)并不影響，你這審計(jì)后就是按你審計(jì) 結(jié)算金額 計(jì)在建工程就是了的
就是第二個(gè)分錄。

獨(dú)醒 追問(wèn)

2020-06-09 13:15

審計(jì)結(jié)算后是不是這樣，借：在建工程款2004萬(wàn)，貸：預(yù)付賬款1330元，貸：應(yīng)付賬款674萬(wàn)。然后將在建工程款轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)科目。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-09 13:19

是的，最后 從在建工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)
對(duì)的，