Debbie 追問

2016-06-13 19:01

意思是匯算清繳完，要做這2筆分錄？
1.借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行 2.借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

Debbie 追問

2016-06-13 19:08

我補繳的時候直接，借：管理費用 貸：銀行存款

Debbie 追問

2016-06-14 17:13

16年補繳時我直接入費用做分錄。沒有用以前年度損益調(diào)整。那你剛才說的那2分錄不是匯算清繳后補做的嗎

吳月柳 解答

2016-06-13 03:39

不可以調(diào)減，你用的科目直接是以前年度損益調(diào)整了。

吳月柳 解答

2016-06-13 10:39

匯算時不用做賬面處理的，是在發(fā)生跨年損益類科目時用以前年度損益科目調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：銀行存款，同時，借：利潤分配~未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整

吳月柳 解答

2016-06-14 15:16

我的那兩筆分錄是補繳的時候做的，正確做法。你的直接入費用當年調(diào)增出來就可以了。

吳月柳 解答

2016-06-14 22:10

匯算清繳不需要做賬務處理