要減肥的毛豆 追問

2020-06-08 16:02

那銷項跟進賬就有余額咯，那之后怎么處理？

彩麗老師 解答

2020-06-08 16:05

那你就月末做結(jié)轉(zhuǎn)
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

借 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

應(yīng)交稅費-未交增值稅 為借方余額，當(dāng)月不需要交稅

彩麗老師 解答

2020-06-08 16:17

祝你生活愉快！工作順利！

彩麗老師 解答

2020-06-08 16:17

如果你對解答滿意請給五星好評，謝謝！

要減肥的毛豆 追問

2020-06-08 16:20

如果當(dāng)月不結(jié)轉(zhuǎn)，那年末再結(jié)轉(zhuǎn)行不行？

彩麗老師 解答

2020-06-08 16:23

可以的，一般建議要繳納增值稅的時候就做一次結(jié)轉(zhuǎn)分錄

要減肥的毛豆 追問

2020-06-08 16:24

那我要交稅的話就結(jié)轉(zhuǎn)，不用交的時候就不結(jié)轉(zhuǎn)到年末才結(jié)轉(zhuǎn)行嗎？

彩麗老師 解答

2020-06-08 16:25

可以的，這個沒有影響的

要減肥的毛豆 追問

2020-06-08 16:26

年末的話怎么將不用交稅的結(jié)轉(zhuǎn)呢

彩麗老師 解答

2020-06-08 16:27

1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）：

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

要減肥的毛豆 追問

2020-06-08 16:29

最后這個應(yīng)交稅費-未交增值稅有余額的話也不用管它？

彩麗老師 解答

2020-06-08 16:30

是的，應(yīng)交稅費-未交增值稅 為借方余額就是你單位的留抵稅額

要減肥的毛豆 追問

2020-06-08 16:33

我是不是能理解為，每月我結(jié)轉(zhuǎn)的話，借：應(yīng)交增值稅-銷項 借應(yīng)交稅費-未交增值稅  ，貸：應(yīng)交增值稅-進賬。未交增值稅借方有余額，表示留抵

彩麗老師 解答

2020-06-08 16:36

未交增值稅借方有余額，表示留抵，對的

要減肥的毛豆 追問

2020-06-08 16:37

剛才你說的比較復(fù)雜，我這種就很簡單，是不是都是正確的呢？

彩麗老師 解答

2020-06-08 16:44

對的。
我說的是一個意思，只是把分錄分開做的，方便理解