繳納19年度企業(yè)所得稅的分錄怎么做？

張艷老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級會(huì)計(jì)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2020-06-08 10:34

借：以前年度損益調(diào)整
        貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
    貸：銀行存款
借：利潤分配--未分配利潤
       貸：以前年度損益調(diào)整

林追問

2020-06-08 10:50

以前年度損益調(diào)整是應(yīng)交的企業(yè)所得稅嗎？

林追問

2020-06-08 10:57

我以前年度損益調(diào)整是14690.87，交的企業(yè)所得稅是5440.93，我這樣應(yīng)該怎么做

林追問

2020-06-08 11:13

老師這筆這樣做對嗎？

張艷老師解答

2020-06-08 11:22

1、以前年度損益調(diào)整是應(yīng)交的企業(yè)所得稅嗎？--不是的，以前年度損益調(diào)整科目代替的是所得稅費(fèi)用科目。

張艷老師解答

2020-06-08 11:22

2 我以前年度損益調(diào)整是14690.87，交的企業(yè)所得稅是5440.93，我這樣應(yīng)該怎么做--不對的，以前年度損益調(diào)整科目金額就是需要補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅稅款金額。

張艷老師解答

2020-06-08 11:23

3、老師這筆這樣做對嗎？---您分錄弄的太混了，建議您按老師提供的分錄重新編制一遍。

林追問

2020-06-08 11:42

好的，謝謝

張艷老師解答

2020-06-08 11:42

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！

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