李雪婷老師 解答

2020-06-07 22:29

或者直接交一個(gè)月社保公積金，沖相應(yīng)金額3-4月計(jì)提的工資，分錄

李雪婷老師 解答

2020-06-07 22:39

或者直接交一個(gè)月社保公積金，沖相應(yīng)金額3-4月計(jì)提的工資的應(yīng)付職工薪酬，后面交滿3個(gè)月后，把剩余的應(yīng)付職工薪酬和相應(yīng)的管理費(fèi)用沖掉
借：應(yīng)付職工薪酬（一個(gè)月社保公積金）
貸：其他應(yīng)收款—個(gè)人承擔(dān)社保公積金
繳納社保公積金的會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，公積金(單位部分)
       其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)公積金(個(gè)人部分)
貸：銀行存款
三個(gè)月后，沖多余的工資
 借：管理費(fèi)用—工資（紅字）
貸：應(yīng)付職工薪酬（紅字）

李雪婷老師 解答

2020-06-07 22:41

第一種計(jì)提工資分錄寫錯(cuò)了，老師更正一下
按個(gè)人承擔(dān)社保和公積金計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用（一個(gè)月的社保公積金）
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款—個(gè)人承擔(dān)社保公積金
繳納社保公積金后，沖掉個(gè)人承擔(dān)的其他應(yīng)收款

現(xiàn)代的月光 追問

2020-06-08 01:24

老師第一種繳納完社保和住房公積金以后替他應(yīng)收款怎么沖掉？

現(xiàn)代的月光 追問

2020-06-08 01:25

老師第二種，計(jì)提，和繳納時(shí)都是借：應(yīng)付職工薪酬是不是就重復(fù)了？

現(xiàn)代的月光 追問

2020-06-08 01:37

老師我理解的第二種分錄是否正確請指導(dǎo)1. 計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬，2.繳納時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬，其它應(yīng)收款 貸：銀行存款 3.沖其他應(yīng)收款 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款 4.沖掉剩余計(jì)提的工資時(shí) 借：管理費(fèi)用（紅字）貸：應(yīng)付職工薪酬（紅字）

李雪婷老師 解答

2020-06-08 08:44

老師第一種繳納完社保和住房公積金以后替他應(yīng)收款怎么沖掉？就是下面繳納社保的分錄，工資的其他應(yīng)收賬款（按我后面更正的分錄，在貸方）與繳納社保公積金一借一貸，余額為零
繳納社保公積金的會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，公積金(單位部分)
其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)公積金(個(gè)人部分)
貸：銀行存款

李雪婷老師 解答

2020-06-08 08:47

老師第二種，計(jì)提，和繳納時(shí)都是借：應(yīng)付職工薪酬是不是就重復(fù)了？
同學(xué)你好，不重復(fù)，第一個(gè)借方是因?yàn)?-4月工資已經(jīng)計(jì)提進(jìn)了費(fèi)用里，沖3-4月計(jì)提產(chǎn)生的應(yīng)付職工薪酬—工資，而第二個(gè)是計(jì)提社保公積金產(chǎn)生的應(yīng)付職工薪酬（工資，社保，公積金都需要通過應(yīng)付職工薪酬過度）

李雪婷老師 解答

2020-06-08 08:54

1. 計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬（正確）
2.繳納時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬，其它應(yīng)收款 貸：銀行存款 
更正為
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：其他應(yīng)收款（與繳納社保的其他應(yīng)收款方向是相反的，相當(dāng)于繳納社保是應(yīng)收員工，支付工資是從員工處收回）
銀行存款
3.沖其他應(yīng)收款 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款（2分錄更正后沒有第三個(gè)分錄了）