三、某企業(yè)3月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(本企業(yè)為增值稅一般納稅人,增值稅率為17%) 1.出售甲產(chǎn)品價(jià)款500000元,款項(xiàng)已經(jīng)存入銀行; 2.出售乙產(chǎn)品價(jià)款400000元,款項(xiàng)尚未收回; 3.出售的甲、乙產(chǎn)品的實(shí)際成本分別為340000元和260000元; 4.出售D材料1000公斤,單價(jià)11元,單位實(shí)際成本為10元,購(gòu)銷雙方采用商業(yè)承兌匯票結(jié)算; 5.以銀行存款支付廣告費(fèi)20000元; 6.以現(xiàn)金支付交通違章的罰款100元; 7.以現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000元; 8.以前所欠的××公司的貨款,因某種原因無(wú)法支付,金額3000元; 9.本月應(yīng)付未付的短期借款利息為500元; 10.計(jì)算本月應(yīng)交納的城市維護(hù)建設(shè)稅420元,教育費(fèi)附加為180元; 11. 期末結(jié)轉(zhuǎn)損益; 12. 根據(jù)上述業(yè)務(wù)計(jì)算應(yīng)交納的所得稅(假設(shè)本期企業(yè)利潤(rùn)總額和應(yīng)稅所得無(wú)差異); 13. 結(jié)轉(zhuǎn)本期的凈利潤(rùn)。 根據(jù)以上業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。
美滿的項(xiàng)鏈
于2020-06-07 18:00 發(fā)布 ??4622次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2020-06-07 18:14
1.銀行存款585000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅85000
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一般納稅人的城市維護(hù)建設(shè)稅,教育費(fèi)附加,地方教育費(fèi)附加按當(dāng)月交的增值稅為計(jì)稅基數(shù)
印花稅按含稅收入的萬(wàn)分之三計(jì)算繳納
2017-07-11 15:59:53

你好,一般納稅人根據(jù)財(cái)稅〔2016〕12號(hào)第一條規(guī)定,月銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)10萬(wàn)元(按季度納稅的季度銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)30萬(wàn)元)的繳納義務(wù)人免征附加稅費(fèi),但是月銷售額超過(guò)10萬(wàn)元或季度銷售額超過(guò)30萬(wàn)元,應(yīng)繳納附加稅費(fèi)不能享受減半繳納附加稅費(fèi)的優(yōu)惠;只有增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額超過(guò)10萬(wàn)元或季度銷售額超過(guò)30萬(wàn)元,可以享受減半征收附加稅費(fèi)、房產(chǎn)稅、印花稅等稅收優(yōu)惠。
2019-09-05 16:11:10

通常情況下,一般納稅人可以在納稅額在50萬(wàn)元以下的情況下,享受城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加政策上的少繳稅優(yōu)惠。具體來(lái)說(shuō),可以根據(jù)納稅情況減免貸款或稅收減免的費(fèi)率,以節(jié)省部分稅收費(fèi)用。例如,某市收取的城市維護(hù)建設(shè)稅收取率為2%,而一般納稅人可以根據(jù)情況享受費(fèi)率低至1.8%的優(yōu)惠。
2023-03-15 09:24:46

你好,地方教育費(fèi)附加填教育費(fèi)附加這里
2020-05-02 12:51:09

你好,借方記錄應(yīng)交稅費(fèi),二級(jí)科目是具體的稅種就可以了,貸方做銀行存款。
2019-07-31 16:10:42
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